Cadangan yang memenuhi syarat

Apa ?

Cadangan yang memenuhi syarat adalah anggota cadangan militer yang tidak aktif, tetapi ketika dipanggil untuk bertugas, memenuhi syarat untuk melakukan penarikan lebih awal dari akun pensiun tanpa menimbulkan penalti distribusi awal yang biasa.

Dalam kebanyakan keadaan, IRS mengenakan denda sebesar 10% pada jumlah kena pajak yang ditarik dari rekening pensiun oleh wajib pajak yang lebih muda dari 59½ tahun. Cadangan yang memenuhi syarat jarang ada pengecualian untuk aturan ini. Namun, penarikan mereka tunduk pada pajak federal dan negara bagian.

Untuk memenuhi syarat, cadangan harus dipesan atau dipanggil untuk tugas aktif setelah 11 September 2001, selama lebih dari 179 hari atau periode tidak terbatas. Distribusi harus baik dari rekening pensiun individu (IRA) atau dari penangguhan elektif karyawan ke 401 (k), 457 , atau 403 (b). Juga, pendistribusian harus selama masa tugas aktif.

Aturan tertentu memungkinkan cadangan untuk membayar kembali distribusi akun pensiun selama periode dua tahun ketika tugas aktif berakhir, bahkan jika pembayaran kontribusi melebihi batas kontribusi tahunan.

Memahami Cadangan Berkualifikasi

Aturan cadangan yang memenuhi syarat cukup baru, diberlakukan sebagai bagian dari Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006. Awalnya, aturan hanya berlaku untuk cadangan aktif pada 30 Desember 2007, atau sebelumnya. Namun, HEART Act 2008, atau Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, memperpanjang aturan untuk cadangan yang memenuhi syarat di masa mendatang.

HEART Act memberi anggota layanan AS dan keluarga mereka banyak bentuk bantuan keuangan sebagai cara lebih lanjut untuk berterima kasih dan memberi kompensasi kepada mereka atas layanan mereka. The HEART Act berisi beberapa ketentuan yang dirancang untuk memungkinkan anggota layanan dan cadangan untuk melakukan transisi keuangan yang lancar baik menjadi tugas aktif dan kemudian kembali ke kehidupan sipil mereka.

Pro dan kontra 

Melayani sebagai cadangan dapat menimbulkan kesulitan keuangan. Pasangan suami-istri dengan anak-anak, misalnya, menghadapi biaya perawatan anak yang tidak terduga ketika salah satu atau kedua anggota keluarga dewasa dipanggil untuk tugas aktif di luar negeri. Seperti banyak ketentuan HEART Act, aturan cadangan yang memenuhi syarat memberikan fleksibilitas keuangan tambahan untuk cadangan.

Jika ada trade-off, itu berarti ada batasan penting. Misalnya, karyawan anggota layanan tidak dapat memberikan kontribusi elektif lebih lanjut ke dalam rencana pensiun mereka setelah tanggal distribusi. Ini dapat berdampak negatif pada potensi sarang telur pensiun.

Mungkin kerugian terbesar dari aturan cadangan yang memenuhi syarat adalah bahwa kehilangan satu tahun tabungan dalam 401k atau IRA dapat membuat perbedaan dalam masa pensiun. Ini terutama benar pada awal proses tabungan pensiun, karena uang yang diambil tidak akan memiliki kesempatan untuk bertambah selama beberapa tahun. Untuk alasan ini, bahkan penarikan beberapa ribu dolar, sebagaimana diperbolehkan untuk cadangan yang memenuhi syarat, dapat menghabiskan biaya $ 10.000 atau lebih selama beberapa dekade.