Kontrak anuitas umur panjang yang berkualitas (qlac)

Apa ?

Kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat (QLAC) adalah jenis anuitas yang ditangguhkan yang didanai dengan investasi dari rencana pensiun yang memenuhi syarat atau akun pensiun individu (IRA) .

Anuitas QLAC memberikan jaminan pembayaran bulanan sampai kematian dan terlindung dari penurunan di pasar saham. Selama anuitas memenuhi persyaratan Internal Revenue Service (IRS), anuitas tersebut dikecualikan dari aturan distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan hingga pembayaran dimulai setelah tanggal mulai anuitas yang ditentukan.

Poin Penting

  • QLAC adalah strategi pensiun di mana sebagian dari distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) ditangguhkan sampai usia tertentu (batas maksimum 85). Perusahaan asuransi mengambil risiko pasar dan suku bunga.
  • Berdasarkan aturan saat ini, seseorang dapat membelanjakan 25% atau $ 135.000 (mana yang lebih kecil) dari rekening tabungan pensiun atau IRA mereka untuk membeli QLAC.
  • Manfaat utama QLAC adalah penangguhan pajak yang menyertai RMD.

Memahami Kontrak Anuitas Umur Panjang yang Memenuhi Syarat (QLAC)

Salah satu ketakutan terbesar yang dimiliki banyak orang seiring bertambahnya usia adalah hidup lebih lama dari uang mereka. QLAC adalah sarana investasi yang memungkinkan dana dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), 403 (b), atau IRA, untuk diubah menjadi anuitas .

Anuitas adalah kontrak yang dibeli dari perusahaan asuransi di mana pembeli membayar perusahaan asuransi secara sekaligus atau serangkaian premi. Suatu saat di masa depan, perusahaan asuransi membayar kembali pemilik anuitas — yang disebut annuitant. Berapa tahun pemilik menerima pembayaran tergantung pada jenis anuitas yang dibeli.

Kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat memberikan pendapatan seumur hidup setelah tanggal mulai anuitas yang telah ditetapkan tercapai. Semakin lama seseorang hidup, semakin lama QLAC membayar. Salah satu manfaat menggunakan dana IRA untuk membeli QLAC adalah membantu menghindari pelanggaran aturan RMD IRS untuk mereka yang berusia 72 tahun. Distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) adalah jumlah minimum yang harus ditarik — sesuai IRS — dari saldo rekening pensiun seseorang setiap tahun dimulai saat mereka menginjak usia 72 tahun.

QLAC memungkinkan transfer dana IRA untuk digunakan untuk membeli anuitas.Karena QLAC adalah anuitas yang ditangguhkan, produk memungkinkan distribusi ditunda hingga tanggal yang akan datang tetapi tidak lebih dari ulang tahun ke-85 orang tersebut.Dengan kata lain, jumlah yang telah ditransfer untuk membeli QLAC tidak memiliki distribusi minimum yang disyaratkan hingga tanggal pembayaran yang ditentukan sebelumnya untuk anuitas.

Manfaat lain dari QLAC adalah memungkinkan pasangan atau orang lain menjadi annuitant bersama, yang berarti bahwa kedua individu yang disebutkan dilindungi terlepas dari berapa lama mereka hidup (dengan beberapa kondisi).2

Akibatnya, QLAC bertindak sebagai asuransi umur panjang.Dengan demikian, mereka adalah alat yang berharga dalam perencanaan pendapatan pensiun.IRS menetapkan jumlah maksimum tahunan yang dapat digunakan untuk membeli QLAC menggunakan dana IRA.Pada tahun 2020 dan 2021, seseorang dapat membelanjakan 25% atau $ 135.000 (mana yang lebih kecil) dari rekening tabungan pensiun mereka untuk membeli QLAC melalui satu premi.

85

Usia maksimum dana QLAC dapat ditangguhkan

Kontrak dan Pajak Anuitas Umur Panjang yang Memenuhi Syarat

QLAC memiliki manfaat tambahan untuk mengurangi RMD seseorang, yang masih dikenakan IRA dan rencana pensiun yang memenuhi syarat, bahkan jika mereka tidak membutuhkan uangnya. Ini dapat membantu pensiunan dalam kelompok pajak yang lebih rendah, yang memiliki manfaat tambahan untuk membantu mereka menghindari premi Medicare yang lebih tinggi.

Setelah pendapatan QLAC pensiunan mulai mengalir, itu dapat meningkatkan kewajiban pajak mereka. Namun, jika dikelola dengan benar, kewajiban pajak tambahan dapat diminimalkan jika sumber pendapatan tabungan pensiun kena pajak lainnya dihabiskan terlebih dahulu.

Manfaat yang dijanjikan dari QLAC hanya dapat dicapai jika aturan yang ditetapkan oleh IRS diikuti.  Distribusi tahunan didasarkan pada nilai akun pada akhir tahun sebelumnya.

Pertimbangan Kontrak Anuitas Umur Panjang yang Memenuhi Syarat

Salah satu pilihan untuk mendapatkan hasil maksimal dari QLACs adalah dengan berjenjang mereka, yang akan melibatkan pembelian satu QLAC setiap tahun selama beberapa tahun (dalam kisaran $ 25.000, misalnya). Strategi semacam itu mirip dengan dollar-cost averaging , yang masuk akal mengingat biaya anuitas dapat berfluktuasi seiring dengan tingkat suku bunga. Dengan kata lain, QLAC dapat dibeli setiap tahun, yang berpotensi menurunkan biaya rata-rata kontrak.

Semua kontrak anuitas berjenjang dapat disusun untuk mulai dibayarkan pada tahun yang sama. Setiap kontrak juga bisa membuat pembayarannya terhuyung-huyung untuk mulai membayar di tahun yang berbeda berdasarkan usia pemilik dan kapan pendapatan itu dibutuhkan. Misalnya, QLAC pertama yang dibeli bisa mulai membayar pada usia 78, dan selanjutnya bisa mulai pada usia 79, dan seterusnya. Namun, RMD harus digunakan pada usia 85 tahun.

Pembeli QLAC sering diberi opsi untuk menambahkan penyesuaian biaya hidup ke kontrak mereka, yang mengindeks anuitas terhadap inflasi. Memutuskan hal ini bergantung pada harapan hidup, karena penyesuaian biaya hidup akan mengurangi pembayaran awal QLAC.

Risiko terbesar membeli QLAC adalah kekuatan finansial perusahaan penerbit. Jika bangkrut, QLAC mungkin tidak dapat diberlakukan. Pembeli QLAC harus mempertimbangkan untuk membeli lebih dari satu dari penerbit yang berbeda untuk membatasi risiko mereka.

Referensi cepat

Risiko terbesar dalam membeli QLAC adalah kekuatan finansial perusahaan penerbit, karena mereka mungkin tidak dapat diberlakukan jika perusahaan bangkrut.

Contoh dari QLAC

Misalnya Shahana, yang berusia 67 tahun dan akan pensiun dalam tiga tahun. Dia ingin menghemat kewajiban pajak dari RMD-nya. Berdasarkan saldo akun pensiunnya saat ini, RMD tahun pertama Shahana kemungkinan besar akan menjadi sekitar $ 84.000 begitu dia mencapai usia 72 tahun.

Tapi Shahana punya rencana lain. Dia telah melakukan investasi di aset lain, seperti saham, obligasi, dan real estat, yang akan memberinya aliran pendapatan selama masa pensiun. Selain itu, dia berencana untuk berkonsultasi secara paruh waktu agar tetap terkini di bidangnya dan mendapatkan uang tambahan. Secara keseluruhan, dia berharap menjalani gaya hidup pensiun yang nyaman daripada mewah.

Untuk membuat persiapan yang memadai untuk hari tuanya, dia menginvestasikan $ 100.000 dalam satu akun premium QLAC dari tabungan IRA yang dia rencanakan untuk ditarik ketika dia berusia 85. Ini akan menunda tanggal penarikan RMD-nya selama 13 tahun (dari usia 72) untuk $ 100.000 yang digunakan untuk membeli QLAC.

Ketika Shahana berusia 85 tahun, dia akan mendapat jaminan pendapatan dari QLAC selama sisa hidupnya. Arus pendapatan ini bisa menjadi penyelamat potensial jika akun IRA-nya yang lain habis pada saat itu.

Selain itu, uang yang disisihkan di QLAC dikecualikan dari aset IRA-nya saat menentukan RMD tahunannya (sampai dia berusia 85 tahun). Efeknya akan menurunkan RMD Shahana dari usia 72 ke usia 84, yang menghasilkan pajak penghasilan yang lebih rendah pada tahun-tahun tersebut. Namun, pada akhirnya dia harus membayar pajak penghasilan atas jumlah distribusi dari QLAC, tetapi dia kemungkinan akan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah pada usia 85 tahun dibandingkan tahun-tahun sebelumnya.