Anuitas Berkualitas
Apa Anuitas Berkualitas?
Anuitas yang memenuhi syarat adalah rencana tabungan pensiun yang didanai dengan dolar sebelum pajak. Anuitas yang tidak memenuhi syarat didanai dengan dolar setelah pajak. Untuk lebih jelasnya, terminologi berasal dari Internal Revenue Service (IRS).
Kontribusi untuk anuitas yang memenuhi syarat dikurangkan dari pendapatan kotor investor dan, bersama dengan investasi, tumbuh bebas pajak. Tidak ada yang dikenakan pajak federal sampai setelah pensiun ketika distribusi dilakukan. Kontribusi untuk rencana yang tidak memenuhi syarat dilakukan dengan uang setelah pajak.
Poin Penting
- Kontribusi untuk anuitas yang memenuhi syarat dalam bentuk dolar sebelum pajak. (Pajak ditunda sampai penarikan dilakukan setelah pensiun.)
- Kontribusi untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat dalam dolar setelah pajak karena pajak atas kontribusi telah dibayar.
- “Berkualifikasi” dan “tidak terkualifikasi” adalah istilah IRS. Paket yang memenuhi syarat memiliki manfaat pajak langsung.
Memahami Anuitas Berkualitas
Deposit ke anuitas yang memenuhi syarat dilakukan tanpa pemotongan pajak. Itu secara efektif mengurangi pendapatan pembayar pajak, dan pajak terutang, untuk tahun itu. Tidak ada pajak yang akan dikenakan atas uang yang bertambah di akun yang memenuhi syarat tahun demi tahun selama tidak ada penarikan yang dilakukan.
Pajak atas kontribusi investor dan keuntungan investasi yang diperoleh akan terhutang setelah investor pensiun dan mulai mengambil anuitas atau penarikan apa pun dari akun tersebut.
Sementara distribusi dari anuitas yang memenuhi syarat dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, distribusi dari anuitas yang tidak memenuhi syarat tidak dikenakan pajak pendapatan apa pun atas kontribusi tersebut. Pajak mungkin terhutang atas keuntungan investasi, yang umumnya merupakan porsi yang lebih kecil dari akun tersebut.
Referensi cepat
Tidak ada pajak yang dikenakan atas uang yang bertambah di akun yang memenuhi syarat selama tidak ada penarikan yang dilakukan.
Ini adalah masalah perdebatan mana yang lebih baik. Program yang tidak memenuhi syarat menawarkan prospek pendapatan bebas pajak setelah pensiun. Namun, rencana yang memenuhi syarat menawarkan penghematan pajak langsung dan keuntungan yang lebih kecil pada pembayaran yang dibawa pulang selama tahun-tahun kerja orang tersebut.
Jenis Anuitas Berkualitas
Anuitas yang memenuhi syarat sering kali dibuat oleh pemberi kerja sebagai bagian dari rencana pensiun yang disponsori perusahaan. Variasinya termasuk program imbalan pasti, program pensiun 401 (k) dan 403 (b), dan akun pensiun individu (IRA).
- Program manfaat pasti adalah sarana tabungan yang mengikat perusahaan untuk pembayaran tertentu, baik secara sekaligus atau dengan angsuran bulanan, berdasarkan riwayat pendapatan karyawan.
- A 401 (k) dibuat oleh perusahaan nirlaba untuk memberi penghargaan kepada karyawannya. The AMAN Act of 2019 sekarang memungkinkan anuitas untuk dimasukkan dalam 401 (k) rencana.
- 403 (b) tersedia terutama untuk guru dan beberapa pegawai publik lainnya serta pekerja di organisasi bebas pajak.
- IRA adalah rencana tabungan yang memungkinkan kontribusi sebelum pajak hingga batas tahunan.
Anuitas dapat dikualifikasikan jika memenuhi kriteria IRS tertentu dan mengikuti pedoman peraturannya. Umumnya, anuitas yang tidak digunakan untuk mendanai program pensiun yang diuntungkan pajak adalah anuitas yang tidak memenuhi syarat.
Aturan IRS lainnya tentang Anuitas
Anuitas yang tidak memenuhi syarat yang dibeli setelah 13 Agustus 1982 dikenakan pajak berdasarkan protokol “masuk pertama keluar”. Artinya penarikan pertama yang dilakukan oleh investor akan diambil dari bunga yang masih harus dibayar, yang akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Setelah bunga tersebut dikenai pajak sepenuhnya, sisa pokok atau premi akan bebas pajak. Semua aturan yang mengatur anuitas yang memenuhi syarat tercakup dalam IRS Publication 575 : Pension and Annuity Income.