Ensiklopedia keuangan

Tujuan Formulir IRS 4868

Jika Anda diminta untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal dan karena alasan apa pun ingin lebih banyak waktu melebihi batas waktu pengajuan April, Anda bisa mendapatkan perpanjangan hanya dengan memintanya. Permintaan dibuat dengan mengisi formulir ekstensi Internal Revenue Service (IRS), yang secara resmi dikenal sebagai Formulir 4868 : Permohonan Perpanjangan Waktu Otomatis untuk Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Perorangan AS. 

Apa Tujuan Formulir IRS 4868?

  • Formulir 4868 memberi pembayar pajak perpanjangan enam bulan, untuk alasan apapun, untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal.
  • Untuk mendapatkan perpanjangan, Anda harus mengisi formulir paling lambat tanggal jatuh tempo pengembalian.
  • Mengarsipkan formulir ekstensi IRS tidak memberi Anda lebih banyak waktu untuk membayar pajak jika Anda berhutang.
  • Setelah pajak jatuh tempo, Anda akan menghadapi hukuman bunga dan denda atas pajak yang belum dibayar, yang mulai bertambah pada tanggal jatuh tempo asli — atau diperpanjang —, bahkan jika Anda mengajukan perpanjangan.

Memahami Formulir 4868

Formulir 4868 memberi Anda perpanjangan enam bulan otomatis untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal Anda. Perpanjangan untuk pengembalian pajak pendapatan federal 2020 yang jatuh tempo pada 15 April 2021, memberi Anda waktu hingga 15 Oktober 2021.

Referensi cepat

Pada 22 Februari 2021, Internal Revenue Service (IRS) mengumumkan bahwa para korban badai musim dingin 2021 di Texas memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk mengajukan berbagai pengembalian pajak individu dan bisnis serta melakukan pembayaran pajak.Akibatnya, individu dan bisnis yang terkena dampak memiliki waktu hingga 15 Juni 2021 untuk mengajukan pengembalian dan membayar pajak apa pun yang awalnya jatuh tempo selama periode ini.Ini termasuk 2020 individu dan bisnis pengembalian biasanya karena pada tanggal 15 April, serta berbagai 2020 kembali bisnis jatuh tempo pada 15 Maret

Anda mungkin menginginkan perpanjangan jika Anda belum menerima semua informasi yang diperlukan untuk mempersiapkan pengembalian Anda — misalnya, jika Anda belum menerima Jadwal K-1 dari perwalian di mana Anda adalah penerima .

Jika Anda wiraswasta, ada keuntungan tambahan untuk mendapatkan perpanjangan pengarsipan.Ini memberi Anda waktu hingga tanggal jatuh tempo yang diperpanjang untuk menyiapkan dan mendanai program pensiun pensiun karyawan (SEP) yang disederhanakan .

Dengan mendapatkan perpanjangan, Anda terhindar dari denda keterlambatan pengajuan selama Anda mengajukan sebelum tanggal jatuh tempo yang diperpanjang. Jika tidak, Anda menghadapi denda keterlambatan pengajuan sebesar 5% dari jumlah yang harus dibayarkan untuk setiap bulan atau bagian dari bulan pengembalian Anda terlambat. Jika pengembalian Anda terlambat lebih dari 60 hari, penalti minimum adalah $ 330 atau saldo jatuh tempo, mana yang lebih kecil.

Penting untuk diingat bahwa mengajukan perpanjangan waktu tidak selalu berarti Anda bebas membayar pajak sebelum batas waktu April. Anda akan berhutang bunga dan kemungkinan denda jika Anda terlambat membayar, meskipun Anda mengajukan formulir ekstensi IRS.

Referensi cepat

Bergantung pada negara bagian Anda, mengisi formulir federal juga dapat memberi Anda perpanjangan otomatis untuk keperluan pajak pendapatan negara bagian.

Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 4868?

Wajib pajak yang menginginkan lebih banyak waktu dengan alasan apa pun untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal dapat menggunakan Formulir 4868. Anda dapat mengajukan formulir saat Anda membutuhkan perpanjangan untuk berbagai pengembalian dalam seri 1040 termasuk:

  • Formulir 1040 : Pengembalian Pajak Perorangan AS
  • Formulir 1040-SR : Pengembalian Pajak AS untuk Lansia
  • Formulir 1040-NR : Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Orang Asing Bukan Penduduk AS
  • Formulir 1040NR-EZ : Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan AS untuk Beberapa Orang Asing Bukan Penduduk Tanpa Tanggungan
  • Formulir 1040-PR: Pengembalian Pajak Wirausaha-Puerto Rico
  • Formulir 1040-SS: Pengembalian Pajak Wirausaha AS

Cara Mengajukan Formulir 4868

Formulir 4868 relatif mudah untuk diisi. Ini setengah halaman dan tidak memerlukan tanggal atau tanda tangan apa pun. Anda tidak perlu memberikan alasan untuk meminta perpanjangan waktu. Yang harus Anda sediakan adalah:

  • Informasi tentang Anda: Ini dilakukan di Bagian I: Identifikasi. Cantumkan nama, alamat, Nomor Jaminan Sosial dan, jika ada, nomor Jaminan Sosial pasangan Anda.
  • Informasi tentang pajak penghasilan Anda: Ini dilakukan di Bagian II: Pajak Penghasilan Perorangan. Berikan perkiraan dengan niat baik tentang perkiraan Anda tentang pajak akhir Anda. Kurangi dari jumlah ini pembayaran pajak total Anda untuk tahun tersebut dari pemotongan dan taksiran pajak. Jika taksiran kewajiban pajak untuk tahun itu lebih besar daripada total pembayaran pajak, Anda memiliki saldo terutang.

Semua halaman Formulir 4868 tersedia di situs web IRS.

Jika Anda menunjukkan saldo jatuh tempo, Anda dapat melakukan pembayaran seperti yang dijelaskan di bawah ini. Anda tidak diharuskan untuk melakukan pembayaran sebagai syarat untuk mendapatkan perpanjangan pengarsipan.

Agar perpanjangan efektif, Anda harus membuat permintaan Anda selambat-lambatnya tanggal jatuh tempo pengembalian. Tidak ada perpanjangan pengajuan yang dapat diberikan setelah batas waktu April. Formulir perpanjangan IRS dapat dikirimkan di atas kertas ke alamat dalam instruksi untuk formulir atau diajukan secara elektronik. 

Semua versi Formulir 4868 tersedia di situs web IRS.

Jika Anda Berutang Pajak

Memperoleh perpanjangan pengajuan tidak memberi Anda lebih banyak waktu untuk membayar pajak. Bunga dan denda atas pajak yang belum dibayar mulai bertambah setelah 90 hari, bahkan jika Anda memperoleh perpanjangan pengajuan hingga 15 Oktober. Pembayaran Anda masih jatuh tempo pada tanggal jatuh tempo awal, 15 April.

Jika Anda mengirimkan formulir kertas 4868 ke IRS, Anda dapat mengirimkan pembayaran sebagian atau semua saldo jatuh tempo. Semakin banyak Anda membayar, semakin sedikit bunga dan denda Anda. Petunjuk di formulir memberi tahu Anda ke mana harus mengirimkannya, bersama dengan pembayaran Anda.

Jika Anda mengajukan Formulir 4868 secara elektronik tetapi ingin mengirim pembayaran melalui surat, kirimkan salinan formulir yang diarsipkan bersama dengan cek Anda. Dalam hal ini, formulir tersebut berfungsi sebagai voucher Anda sehingga cek Anda akan dikreditkan dengan benar ke akun pajak Anda.

Jika Anda mengajukan formulir Anda secara elektronik, Anda juga dapat melakukan pembayaran elektronik melalui:

  • Pembayaran Langsung , yaitu transfer dari rekening bank Anda ke IRS tanpa biaya.
  • Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS), yang merupakan sistem pembayaran gratis lainnya.Ini membutuhkan registrasi.
  • Kartu kredit atau debit melaluipemroses pembayaran yang disetujui IRS .Metode ini memerlukan sedikit biaya kenyamanan yang dibebankan oleh prosesor⁠ — biaya tetap untuk transaksi kartu debit atau persentase pajak untuk transaksi kartu kredit.

IRS juga menawarkan opsi untuk membayar melalui telepon melalui EFTPS dengan menelepon 800-555-3453.

IRS juga akan memungkinkan Anda untuk melewati pengisian formulir 4868 seluruhnya jika Anda membayar semua atau sebagian dari taksiran pajak penghasilan yang harus dibayar secara online atau melalui telepon menggunakan Pembayaran Langsung, EFTPS, atau kartu kredit atau debit dan menunjukkan bahwa pembayaran itu untuk perpanjangan.Ini akan memberikan konfirmasi perpanjangan jika Anda mengambil rute ini.

Pertimbangan Khusus untuk Pembayar Pajak AS di Luar Negeri

Perpanjangan pengajuan dua bulan secara otomatis diberikan kepada warga negara atau penduduk AS yang tinggal di luar AS atau Puerto Riko, atau yang tempat kerja utamanya berada di luar AS atau Puerto Rico, atau yang bertugas di dinas militer atau angkatan laut di luar AS atau Puerto Riko.Untuk tahun pajak 2020, pengembalian belum jatuh tempo hingga 15 Juni 2021, bagi para wajib pajak ini.Mereka tidak perlu meminta perpanjangan dua bulan.

Namun, jika orang-orang ini menginginkan lebih banyak waktu, mereka harus mengisi Formulir 4868 dan mencentang kotak di Baris 8 yang menunjukkan bahwa mereka “keluar dari negara”. Dengan melakukan ini, ada tambahan empat bulan untuk mengajukan tanpa denda keterlambatan.

Perpanjangan otomatis dua bulan tidak berlaku untuk seseorang yang sedang berlibur di luar AS. Siapa pun yang mengantisipasi akan pergi pada tenggat waktu pengajuan dan yang membutuhkan lebih banyak waktu untuk mengajukan harus menyerahkan Formulir 4868 sebelum pergi, atau minta ahli pajak untuk mengirimkan formulir tersebut.

Bukan penduduk yang mengajukan Formulir 1040-NR atau 1040NR-EZ yang tidak dapat mengajukan pada tanggal jatuh tempo juga harus mengajukan Formulir 4868 untuk mendapatkan perpanjangan pengarsipan. Namun, perpanjangan otomatis dua bulan yang sama berlaku jika orang tersebut tidak menerima gaji yang dikenakan pemotongan pajak pendapatan AS. Orang-orang ini harus mencentang kotak di Baris 9 Formulir 4868 untuk menunjukkan bahwa skenario ini berlaku.

Garis bawah

Jika Anda tidak dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal tepat waktu, cukup minta perpanjangan pengarsipan. Jika tidak, Anda akan menghadapi hukuman pengajuan terlambat. Anda mungkin bisa lolos dari hukuman dengan menunjukkan alasan yang masuk akal, tetapi mengapa harus repot-repot? Isi formulir ekstensi IRS sebelum batas waktu pengajuan. Dan jangan lupa bahwa jika Anda berhutang pajak, itu masih jatuh tempo pada batas waktu April.