Pengurangan Pajak Properti

Apa Pengurangan Pajak Properti?

Pajak properti negara bagian dan lokal umumnya memenuhi syarat untuk dipotong dari pajak pendapatan federal pemilik properti. Pajak real estat yang dapat dikurangkan termasuk pajak negara bagian, lokal, atau asing yang dikenakan untuk kesejahteraan masyarakat umum. Mereka tidak termasuk pajak yang dikenakan untuk renovasi rumah atau untuk layanan seperti pengumpulan sampah.

Seperti disebutkan di bawah, Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak membatasi pengurangan pajak properti, bersama dengan pajak negara bagian dan lokal lainnya, dimulai dengan pajak 2018.Undang-undang membatasi pemotongan pajak negara bagian dan lokal, termasuk pajak properti, sebesar $ 10.000 ($ 5.000 jika menikah secara terpisah).Sebelumnya, pemotongan tidak dibatasi.

Memahami Pemotongan Pajak Properti

Pemilik properti harus membayar pajak, yang dinilai setiap tahun oleh pemerintah negara bagian dan / atau lokal, atas nilai properti. Seorang pemilik properti dapat mengklaim pengurangan pajak atas sebagian atau semua pajak properti yang dibayarkan jika mereka menggunakan properti untuk penggunaan pribadi dan merinci pemotongan pengembalian pajak federal mereka.

Pajak real estat yang dapat dipotong termasuk pajak yang dibayarkan saat penutupan saat membeli atau menjual rumah dan pajak yang dibayarkan kepada penilai pajak daerah atau kota atas nilai taksiran dari properti pribadi.Properti pribadi, menurut Internal Revenue Service (IRS), mungkin termasuk rumah utama wajib pajak, rumah liburan, tanah, atau properti asing.

Pertimbangan Khusus

Pajak yang dibayarkan atas sewa atau properti komersial — dan properti yang tidak dimiliki oleh wajib pajak — tidak dapat dipotong. Selain itu, pembeli rumah yang membayar pajak tunggakan penjual dari tahun sebelumnya pada saat penjualan ditutup tidak dapat memotong pembayaran pajak ini pada pengembalian pajak mereka. Pembayaran pajak yang menunggak ini, sebaliknya, diperlakukan sebagai bagian dari biaya pembelian rumah.

Selain itu, tagihan pajak pemilik properti mencakup barang-barang lain-lain yang tidak boleh dipotong untuk tujuan pajak. Beberapa dari item ini termasuk pembayaran untuk perbaikan yang dilakukan di area pemukiman lokal, seperti trotoar, dan biaya untuk pemberian layanan, seperti pengumpulan sampah. Untuk memahami bagian mana dari tagihan pajak yang memenuhi syarat untuk pengurangan, lihat Formulir 1098, yang dilaporkan oleh bank atau pemberi pinjaman ke IRS dan dikirim ke pemilik properti.

Bagaimana Mengklaim Pemotongan Pajak Properti

Untuk mengklaim pengurangan pajak properti, pajak harus berlaku hanya untuk nilai properti pribadi yang dimiliki dan dibebankan setiap tahun, terlepas dari kapan pemerintah memungutnya dari Anda. Oleh karena itu, jika pajak negara bagian hanya dibebankan pada saat properti dibeli, maka pajak tersebut tidak memenuhi definisi IRS tentang pajak properti pribadi yang dapat dikurangkan.

Seperti yang dinyatakan sebelumnya, pajak properti hanya dapat dipotong jika pemilik memilih untuk memerinci pengurangan. Masuk akal bagi wajib pajak untuk memerinci pengurangan jika jumlah dari semua pengeluaran yang memenuhi syarat lebih besar daripada pengurangan standar yang diperbolehkan dalam tahun pajak tertentu.

Pro dan Kontra Pemotongan Pajak Properti

Dari waktu ke waktu ada pembicaraan tentang penghapusan pengurangan pajak properti. Salah satu alasan untuk melakukannya adalah bahwa pemotongan — bersama dengan pengurangan bunga hipotek federal — mendiskriminasi penyewa dan mendorong orang untuk mengambil lebih banyak utang. Para pendukung mempertahankan pengurangan pajak properti mengatakan bahwa itu mempromosikan kepemilikan rumah.

Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tahun 2017 membatasi pemotongan pajak negara bagian dan lokal, termasuk pajak properti, dengan total $ 10.000 ($ 5.000 jika menikah secara terpisah), mulai tahun 2018. Sebelumnya, tidak ada batasan pemotongan.

Selain itu, di bawah undang-undang baru, pemilik rumah yang mengurangi bunga hipotek dibatasi pada jumlah yang mereka bayarkan pada utang senilai $ 750.000, turun dari $ 1 juta. Bunga atas rumah yang dibeli pada atau sebelum 15 Desember 2017 dikurangi dengan tingkat sebelumnya.

Karena pemotongan standar berlipat ganda pada tahun 2018, prediksinya adalah bahwa lebih sedikit pemilik rumah yang akan memerinci potongan mereka. Dengan demikian, lebih sedikit pemilik properti yang akan mengklaim pengurangan pajak properti.

Pemotongan standar direvisi setiap tahun.Untuk tahun pajak 2020, pemotongan standar untuk pasangan yang mengajukan bersama adalah $ 24.800.Pengurangan untuk pelapor tunggal adalah $ 12.400.Untuk tahun pajak 2021, pemotongan standar untuk pasangan adalah $ 25.100.Pengurangan untuk pelapor tunggal adalah $ 12.550.