Pajak Progresif

Apa Pajak Progresif?

Pajak progresif didasarkan pada kemampuan wajib pajak untuk membayar.Ini memberlakukan tarif pajak yang lebih rendah pada mereka yang berpenghasilan rendah daripada mereka yang berpenghasilan lebih tinggi.Ini biasanya dicapai dengan membuat tanda kurung pajak yang mengelompokkan wajib pajak menurut rentang pendapatan.Sistem pajak penghasilan di AS dianggap sebagai sistem progresif, meskipun telah berkembang lebih datar dalam beberapa dekade terakhir.Untuk tahun 2021 hanya ada tujuh tanda kurung pajak, dengan tarif 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% dan 37%.  Ada 16 kelompok pajak pada tahun 1985.

Poin Penting

  • Pajak progresif mengenakan tarif persentase yang lebih tinggi pada pembayar pajak yang memiliki pendapatan lebih tinggi. Sistem pajak pendapatan AS adalah contohnya.
  • Pajak regresif memberlakukan tarif yang sama pada semua pembayar pajak, terlepas dari kemampuan membayar. Pajak penjualan adalah contohnya.
  • Pajak tetap adalah pajak pendapatan dengan persentase yang sama dari pendapatan untuk semua.Pajak gaji Jaminan Sosial AS akan menjadi pajak tetap kecuali memiliki batas atas.

Memahami Pajak Progresif

Alasan untuk pajak progresif adalah bahwa persentase pajak tetap akan menjadi beban yang tidak proporsional bagi orang-orang yang berpenghasilan rendah. Jumlah dolar yang terhutang mungkin lebih kecil, tetapi pengaruhnya terhadap daya beli mereka yang sebenarnya lebih besar.

Tingkatan seberapa progresif suatu struktur pajak bergantung pada seberapa banyak beban pajak ditransfer ke pendapatan yang lebih tinggi. Jika satu kode pajak memiliki tarif rendah 10% dan tarif tinggi 30%, dan kode pajak lain memiliki tarif pajak mulai dari 10% hingga 80%, yang terakhir lebih progresif.

Keuntungan Pajak Progresif

Sisi pro, sistem pajak progresif mengurangi beban pajak pada orang-orang yang paling tidak mampu membayar. Itu menyisakan lebih banyak uang di kantong orang-orang berpenghasilan rendah, yang cenderung menghabiskan semua uang itu untuk barang-barang penting dan dalam prosesnya merangsang perekonomian.

Sistem pajak progresif juga cenderung memungut lebih banyak pajak daripada pajak tetap atau pajak regresif, karena persentase pajak tertinggi dikumpulkan dari jumlah uang tertinggi.

Pajak progresif juga mengharuskan mereka yang memiliki sumber daya terbesar untuk mendanai sebagian besar layanan yang diandalkan oleh semua warga negara dan bisnis, seperti pemeliharaan jalan dan keselamatan publik.

Kerugian dari Pajak Progresif

Kritikus pajak progresif menganggapnya sebagai disinsentif untuk sukses. Mereka juga menentang sistem sebagai alat redistribusi pendapatan, yang mereka yakini menghukum orang kaya, dan bahkan kelas menengah, secara tidak adil.

Penentang pajak progresif umumnya adalah pendukung pajak rendah dan layanan pemerintah yang minim.

Pajak Progresif vs. Pajak Regresif

Kebalikan dari pajak progresif, pajak regresif, mengambil bagian yang lebih besar dari pendapatan siap pakai dari mereka yang berpenghasilan rendah daripada dari mereka yang berpenghasilan tinggi.

Pajak penjualan adalah contoh pajak regresif. Jika dua orang, satu kaya dan satu miskin, sama-sama membeli sekantong belanjaan yang sama, keduanya membayar pajak penjualan dengan jumlah yang sama. Tetapi orang yang lebih miskin telah mengeluarkan persentase yang lebih besar dari pendapatannya untuk mendapatkan bahan makanan tersebut.

Pajak Progresif vs. Pajak Tetap

Sistem pajak pendapatan tetap memberlakukan pajak persentase yang sama pada setiap orang tanpa memandang pendapatan.Di AS, pajak gaji yang mendanai Jaminan Sosial dan Medicare sering dianggap sebagai pajak tetap karena semua penerima gaji membayar persentase yang sama.Namun, pajak ini memiliki batasan.Untuk tahun 2021, pajak gaji tidak diterapkan pada penghasilan di atas $ 142.800.  Itu membuatnya menjadi pajak tetap hanya untuk orang-orang yang berpenghasilan kurang dari jumlah itu.Pembayar pajak yang berpenghasilan lebih dari $ 142.800 setahun membayar persentase yang lebih rendah dari keseluruhan pendapatan mereka dalam pajak gaji. Itu membuatnya menjadi pajak regresif.