Ensiklopedia keuangan

Cara Memulai Yayasan Pribadi

Apa Cara Memulai Yayasan Pribadi?

Seperti badan amal publik, yayasan swasta didefinisikan di bawah pasal 501 (c) (3) Kode Pendapatan Internal. Faktanya, “yayasan swasta” adalah status default yang diberikan kepada organisasi yang diberi status 501 (c) (3) .

Tidak seperti badan amal publik, yayasan swasta biasanya memberikan sumbangan, yang disebut hibah, kepada badan amal lain. Biasanya tidak melakukan operasi amalnya sendiri. Yayasan swasta memberikan hibah baik untuk mendanai biaya operasional umum organisasi atau untuk mendanai program tertentu.

Mereka juga dapat memberikan hibah kepada individu jika mereka mengikuti aturan IRS. Kegiatan yayasan swasta, seperti kegiatan amal publik, harus bermanfaat bagi publik agar yayasan dapat mempertahankan status bebas pajaknya.

Bagaimana Memulai Yayasan Swasta Bekerja

Jika Anda secara teratur menyumbangkan uang dalam jumlah besar, Anda mungkin bertanya-tanya apakah Anda harus memulai yayasan pribadi Anda sendiri. Mungkin Anda melihat kebutuhan sosial yang belum terpenuhi. Atau mungkin prestise yang terkait dengan menjalankan yayasan amal atas nama Anda sendiri membuat Anda penasaran.

Poin Penting

  • “Yayasan swasta” adalah status default yang diberikan kepada organisasi yang diberikan status nonprofit bebas pajak 501 (c) (3). 
  • Tidak seperti badan amal publik, yayasan swasta biasanya memberikan sumbangan, yang disebut hibah, kepada badan amal lain. 
  • Sebuah yayasan publik dapat secara konsisten mendanai tujuan tertentu dan memberikan manfaat kumulatif kepada penerima donasi selama bertahun-tahun. 
  • Memulai yayasan pribadi sama seperti memulai bisnis apa pun, dan membutuhkan tujuan yang jelas; mengajukan permohonan status bebas pajak, perizinan, dan pengarsipan dokumen pajak federal dan negara bagian; dan menentukan struktur organisasi Anda.

Jenis yayasan yang paling umum adalah yayasan pemberi hibah. Jenis yayasan swasta ini adalah organisasi nirlaba yang didanai oleh satu orang, pasangan suami istri, keluarga, atau korporasi. Aset yayasan swasta disebut endowment , yang diinvestasikan untuk menghasilkan pendapatan bagi yayasan. Dana abadi digunakan untuk mendanai operasinya dan memberikan hibah.

Meskipun yayasan swasta bisa memakan waktu dan mahal, ribuan individu, keluarga, dan perusahaan yang telah mendirikan yayasan swasta percaya bahwa pengorbanan ini bermanfaat.

Bagaimana Membangun Fondasi Anda

Pertama, tentukan tujuan yayasan swasta Anda dan pedoman yang akan diikuti dalam memberikan hibahnya. Definisi ini akan memandu aktivitas organisasi Anda dan diperlukan untuk mendapatkan status bebas pajak.

Selanjutnya, putuskan apakah akan menyusun yayasan Anda sebagai perwalian amal atau perusahaan nirlaba. Menurut Association of Small Foundations, perwalian amal bisa lebih mudah didirikan dan dioperasikan, tetapi mungkin tidak memberikan perlindungan hukum sebanyak perusahaan nirlaba kepada pengawas .

Perusahaan nirlaba memiliki persyaratan operasi yang lebih ketat tetapi lebih umum daripada perwalian amal karena mereka membatasi tanggung jawab pribadi dan memiliki lebih banyak fleksibilitas dalam cara mereka menggunakan dananya.

Jika Anda mengatur sebagai perwalian, tunjuk wali. Jika Anda mengatur sebagai korporasi, ikuti langkah-langkah yang biasa untuk mendirikan sebuah perusahaan, termasuk menulis Anda anggaran dasar dan anggaran rumah tangga, penamaan pejabat dan direksi, dan pengajuan dengan negara.

Terlepas dari bagaimana Anda memutuskan untuk menyusun yayasan pribadi Anda, ajukan permohonan nomor identifikasi pemberi kerja (EIN). IRS mengharuskan Anda memiliki EIN meskipun Anda tidak mengantisipasi perekrutan karyawan. Nomor ini akan bertindak sebagai nomor identifikasi pajak untuk yayasan Anda seperti yang  dilakukan nomor Jaminan Sosial untuk individu.

Langkah selanjutnya adalah mengajukan dokumen pengorganisasian dengan IRS. Isi Formulir 1023, Permohonan Pengakuan Pembebasan Berdasarkan Bagian 501 (c) (3) Kode Pendapatan Internal, dan persiapkan semua dokumentasi pendukung yang diperlukan. Formulir ini menanyakan informasi identifikasi dasar tentang yayasan Anda dan bagaimana organisasi itu akan diatur dan dioperasikan. Ini juga mengharuskan pelamar membayar biaya.

Terakhir, setelah IRS menyetujui status bebas pajak Anda, ajukan dokumen tambahan yang diperlukan untuk mendapatkan status bebas pajak dari negara bagian Anda.

Manfaat Memiliki Yayasan Swasta

Jika Anda ingin berkontribusi untuk tujuan yang baik, cara termudah untuk melakukannya adalah dengan menulis cek. Jadi mengapa puluhan ribu orang bersusah payah untuk memulai dan mengoperasikan yayasan swasta?

Pertama, yayasan dapat secara konsisten mendanai tujuan tertentu dan memberikan manfaat kumulatif kepada penerima donasi selama bertahun-tahun. Jadi, orang yang memulai yayasan sering mencari keabadian, menurut Exponent Philanthropy, yang sebelumnya disebut Association of Small Foundations.

Beberapa keluarga memulai yayasan untuk membuat warisan, menurut Exponent Philanthropy. Sebuah yayasan yang didirikan atas nama orang yang dicintai dapat menghormati orang tersebut bahkan setelah mereka meninggal. Mendirikan yayasan dalam nama keluarga juga dapat mendorong anggota keluarga untuk berperan serta dalam tujuan bersama — dan sering kali mengikat.

Manfaat pajak adalah alasan lain untuk memulai yayasan swasta. Ketika diatur sebagai 501 (c) (3), yayasan swasta dibebaskan dari pajak. Mereka dapat mengumpulkan kontribusi berupa uang tunai dan properti yang dihargai tanpa membayar pajak atas kontribusi tersebut, dan kontributor dapat mengklaim sumbangan mereka sebagai potongan pajak (dengan beberapa batasan).

Agar memenuhi syarat untuk pembebasan pajak , tujuan yayasan harus berupa amal, agama, pendidikan, ilmiah, sastra, pengujian untuk keselamatan publik, membina olahraga amatir nasional atau internasional, atau mencegah kekejaman terhadap anak-anak atau hewan. Yayasan dapat membantu orang miskin, memajukan pendidikan, atau memelihara bangunan umum.

IRS mendefinisikan tiga perbedaan utama antara yayasan publik dan yayasan swasta. Yayasan swasta harus:

  • Berikan hibah senilai setidaknya 5% dari aset investasi yayasan setiap tahun.
  • Harus memberikan hibah hanya kepada lembaga nonprofit lain (meskipun dalam keadaan tertentu dimungkinkan untuk memberikan hibah kepada individu, seperti beasiswa pendidikan).
  • Harus membayar pajak cukai 1% hingga 2% atas aset investasi organisasi.

Apakah Fondasi Anda Sepadan dengan Masalahnya?

Menyiapkan yayasan pribadi Anda membutuhkan banyak pekerjaan. Begitu juga dengan mempertahankannya, yang memerlukan mengikuti aturan IRS. Yayasan Anda harus menghindari aktivitas terlarang, yang didefinisikan oleh IRS sebagai:

  • Membiarkan lebih dari sekadar akumulasi manfaat yang tidak substansial, termasuk manfaat non-moneter, kepada individu atau organisasi
  • Membiarkan pendapatan atau aset bertambah kepada orang dalam (misalnya, membayar gaji yang tidak wajar kepada pejabat, direktur, atau karyawan kunci)
  • Berpartisipasi dalam kampanye politik apa pun atas nama (atau menentang) calon pejabat publik, termasuk memberikan kontribusi kampanye dan membuat pernyataan publik resmi

Yayasan Anda juga harus membatasi aktivitas terbatas, yang didefinisikan oleh IRS sebagai:

  • Berurusan sendiri dengan orang yang didiskualifikasi (didefinisikan sebagai kontributor substansial, manajer yayasan, dan orang terkait tertentu lainnya)
  • Aktivitas investasi yang mungkin membahayakan pelaksanaan tujuan yang dikecualikan
  • Melobi atau mencoba mempengaruhi undang-undang melalui tindakan atau pengeluaran

Baik yayasan maupun entitas apa pun yang mendapatkan keuntungan yang tidak semestinya dari aktivitas yang dilarang atau dibatasi dapat dikenai pajak dan sanksi karena melanggar aturan ini. Yayasan bahkan bisa kehilangan status bebas pajaknya.

Menjalankan yayasan swasta juga memerlukan banyak tanggung jawab dan pengeluaran yang sama seperti menjalankan bisnis. Anda harus menyimpan catatan, mengajukan pengembalian pajak tahunan menggunakan Formulir 990-PF (dokumen rinci setebal 13 halaman), dan mempekerjakan serta mengelola karyawan (yang mungkin adalah anggota keluarga Anda).

Kebanyakan orang harus mempekerjakan profesional hukum dan akuntansi untuk menangani masalah peraturan dan kepatuhan startup dan yang sedang berlangsung seperti pembukuan, persiapan pajak, dan pengarsipan perusahaan. Banyak aspek dalam memulai dan menjalankan yayasan swasta diatur oleh aturan yang rumit dan / atau memerlukan pengetahuan khusus.

Berapa banyak uang yang perlu Anda sumbangkan agar sebanding dengan upaya untuk memulai dan mempertahankan yayasan? Tidak ada aturan yang tegas di sini, tetapi sebagian besar yayasan keluarga memiliki aset setidaknya beberapa ratus ribu dolar, menurut Council on Foundations.

Jika Anda tidak yakin apakah yayasan swasta adalah cara paling efektif untuk memenuhi tujuan filantropis Anda, Anda selalu dapat menggunakan alternatif yang lebih sederhana untuk memberi seperti menulis cek ke lembaga nonprofit favorit Anda, menyumbangkan waktu Anda, atau berkontribusi kepada donor. dana yang disarankan .