Penerima Utama

Apa Penerima Utama?

Penerima utama adalah individu atau organisasi yang berada di baris pertama untuk menerima manfaat dalam wasiat, perwalian, rekening pensiun, polis asuransi jiwa , atau anuitas setelah kematian rekening atau pemegang perwalian. Seseorang dapat menyebutkan beberapa penerima manfaat utama dan menetapkan bagaimana distribusi akan dialokasikan. 

Penerima Utama Dijelaskan

Penerima utama berbeda dari penerima manfaat kontinjen , yang berada di urutan kedua (atau ketiga) untuk menerima manfaat. Penerima bantuan kontingen menerima warisan jika mereka hidup lebih lama dari penerima utama. Penerima kontinjensi juga dapat menerima manfaat jika penerima utama menolak warisan atau tidak dapat ditemukan.  

Terlepas dari itu, baik penerima utama maupun kontingen harus kompeten secara hukum untuk menerima hadiah. Jika seseorang meninggal saat penerima manfaatnya masih anak-anak, pengadilan dapat menunjuk wali yang sah untuk mengelola warisan sampai anak tersebut mencapai usia dewasa sebagaimana ditentukan oleh undang-undang negara bagian. Dalam kasus kemauan atau kepercayaan, seseorang dapat menetapkan aturan khusus tentang bagaimana distribusi dilakukan kepada penerima manfaat. Misalnya, pencipta atau pemberi amanah dapat menetapkan bahwa anak-anak mereka, sebagai penerima manfaat, dapat memperoleh kendali atas aset dan pendapatan perwalian hanya setelah mereka lulus kuliah atau menikah. 

Pentingnya Memperbarui Penerima Manfaat Utama 

Penerima manfaat polis asuransi dan akun seperti 401 (k) dan Individual Retirement Accounts (IRA) mengambil sikap atas yang ditunjuk dalam surat wasiat. Ini berarti aset dalam akun ini akan mengalir ke penerima yang disebutkan dalam kebijakan akun meskipun surat wasiat menyarankan sebaliknya. 

Seorang IRA dapat menyebutkan pasangan sebagai penerima manfaat utama, sementara surat wasiat orang yang sama dapat menyebut anak-anak sebagai penerima manfaat utama. Pasangan itu akan menerima hasil IRA, dan anak-anak akan menerima aset yang untuknya mereka disebutkan sebagai penerima manfaat utama dalam wasiat — tetapi tidak ada apa pun dari IRA. 

Kecuali untuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan , sebagian besar entitas yang mentransfer kekayaan dapat diperbarui dengan mengubah penerima utama dan penerima tidak tetap. 

Dan meskipun penamaan penerima manfaat utama dan kontingen sering bersifat opsional untuk akun seperti IRA, penamaan mereka dapat membantu aset melewati proses pengesahan hakim yang seringkali mahal yang mungkin dilakukan oleh ahli waris individu untuk mengamankan keuntungan mereka. Kegagalan untuk menyebutkan penerima manfaat juga dapat berarti aset gagal untuk terus menghasilkan pengembalian atau pendapatan. Misalnya, beberapa akun pensiun memungkinkan penerima manfaat pasangan untuk mengalihkan aset pensiun pasangan mereka ke IRA mereka sendiri dan menunda membuat distribusi minimum yang diperlukan (RMD). Penerima manfaat non-pasangan biasanya diminta untuk mulai mengambil RMD segera setelah pemegang akun asli meninggal, yang berarti aset ini tidak akan mendapat manfaat dari bunga majemuk dan pertumbuhan pajak yang ditangguhkan.

Contoh Penerima Manfaat Utama

Misalnya, orang tua dengan polis asuransi jiwa $ 100.000 dapat menamai putra dan putri mereka sebagai penerima manfaat utama. Namun, pemegang akun juga bebas memutuskan bagaimana mendistribusikan aset, yang berarti anak perempuan dapat menerima $ 60.000, dan anak laki-laki dapat memperoleh $ 40.000 setelah kematian pemegang polis. Masing-masing juga dapat menerima bagian yang sama dengan 50% dari $ 50.000 jika orang tua menjelaskannya dalam polis asuransi.