Manfaat portabel

Apa Manfaat portabel?

Tunjangan portabel adalah tunjangan yang telah dibayarkan atau diperoleh dalam rencana yang disponsori pemberi kerja. Manfaat portabel dapat ditransfer ke paket pemberi kerja baru atau ke individu yang meninggalkan angkatan kerja. Manfaat portabel berlaku untuk manfaat dari program kesehatan, program pensiun, dan sebagian besar program iuran pasti (DC) lainnya. Misalnya, sebagian besar paket 401 (k) bersifat portabel seperti sebagian besar paket 403 (b), dan rekening tabungan kesehatan (HSA). Namun, program pensiun tertentu tidak portabel.

Poin Penting

  • Tunjangan portabel adalah tunjangan yang telah dibayarkan atau diperoleh dalam rencana yang disponsori pemberi kerja.
  • Manfaat portabel dapat ditransfer ke paket pemberi kerja baru atau ke individu yang meninggalkan angkatan kerja.
  • Manfaat portabel berlaku untuk manfaat dari program kesehatan, program pensiun, dan sebagian besar program iuran pasti (DC) lainnya.
  • Misalnya, sebagian besar program 401 (k) dan 403 (b) bersifat portabel seperti halnya rekening tabungan kesehatan, tetapi program pensiun tertentu tidak portabel.

Bagaimana Manfaat Portabel Bekerja

Selama bertahun-tahun, kemajuan signifikan telah terjadi dalam membuat tunjangan karyawan lebih portabel. Tunjangan portabel berarti bahwa tunjangan melekat pada individu karyawan, bukan pada pemberi kerja. Portabilitas memungkinkan individu untuk mengambil manfaat ini bersama mereka ketika mereka berganti pekerjaan atau pindah dari satu perusahaan ke perusahaan lain. Hasilnya adalah tidak ada kerugian finansial atau gangguan layanan dari manfaat sebagai akibat dari pemindahan mereka ke pekerjaan lain.

Manfaat portabel ini termasuk dana dalam program pensiun yang dapat ditransfer ke program pensiun baru. Manfaat portabel lainnya dapat mencakup asuransi kesehatan dan uang yang disimpan dalam rekening tabungan kesehatan. Namun, ada berbagai aturan dan prosedur tentang bagaimana tunjangan ini harus ditransfer saat berganti pemberi kerja.

Akun Pensiun

Ada kemungkinan untuk mentransfer dana dari program pensiun, seperti program 401 (k) dan 403 (b), ke dalam program pensiun baru saat berganti pemberi kerja. Rencana ini adalah akun penangguhan pajak yang memungkinkan karyawan untuk berkontribusi dari gaji mereka sejumlah persentase dari gaji mereka. Majikan biasanya juga mencocokkan persentase dari gaji karyawan. Manfaat ini bersifat portabel dalam arti bahwa dana dapat dipindahkan ke 401 (k) lain di perusahaan baru, atau uang tersebut dapat ditransfer ke rekening pensiun individu (IRA). Proses transfer dana disebut rollover IRA .

Ketika melakukan rollover, dana tidak dibatasi, berarti karyawan dapat mengambil semua vested uang dalam account. Vested mengacu pada dana yang dikontribusikan oleh pemberi kerja yang harus tetap ada di akun selama jangka waktu tertentu sebelum karyawan memiliki uang itu. Misalnya, seorang karyawan mungkin diberi hak setelah tiga tahun bekerja di perusahaan. Namun, semua dana yang telah dikontribusikan oleh karyawan 100% dimiliki dan dapat diperpanjang saat meninggalkan pekerjaan.

Rollover Langsung

Ada pedoman yang dikeluarkan oleh Internal Revenue Service (IRS) tentang cara terbaik untuk menggulirkan dana IRA. Sebuah rollover langsung berarti bahwa karyawan menerima cek yang dibuat untuk rekening pensiun baru untuk jumlah di 401 (k). Karyawan harus menyetor dana tersebut ke IRA yang baru didirikan atau 401 (k) perusahaan baru.

Transfer Wali Amanat

Dana juga dapat ditransfer melalui transfer wali amanat ke wali amanat di mana lembaga keuangan yang mengelola 401 (k) yang ada mentransfer uang langsung ke lembaga yang memegang IRA baru. Metode ini adalah cara paling aman untuk menggulirkan dana karena karyawan tidak menerima uangnya. Sebaliknya, bank akan mengurus transfer setelah semua formulir telah diisi dan ditandatangani oleh karyawan.

Rollover Tidak Langsung

Seorang karyawan memiliki opsi agar cek tersebut diberikan kepada mereka – disebut rollover tidak langsung – sehingga karyawan tersebut harus menyetorkan cek tersebut ke dalam rekening pensiun yang baru. Namun, karyawan tersebut memiliki waktu 60 hari untuk melakukan setoran. Jika disimpan setelah 60 hari, IRS menganggapnya sebagai distribusi kena pajak. Jika karyawan berusia di bawah 59½ tahun, akan ada denda 10% yang dinilai serta pajak penghasilan yang harus dibayarkan pada dana IRA.

Juga, 20% dari dana ditahan dari cek.Dana tersebut dikembalikan ke karyawan pada saat pengajuan pajak dan ketika IRS mengetahui bahwa cek tersebut telah disimpan ke IRA baru.Namun, karyawan tersebut harus membayar 20% yang ditahan oleh IRS dan menyetorkan jumlah penuh yang ada di akun pensiun pada jangka waktu 60 hari.Jika tidak, pajak dan denda akan berlaku untuk jumlah distribusi yang tidak disimpan kembali.  Rollover tidak langsung adalah opsi yang paling tidak disukai karena karyawan berisiko dikenakan pajak dan dihukum karena tidak menyelesaikan proses dengan benar.

Asuransi Kesehatan

The Asuransi Kesehatan Portabilitas dan Akuntabilitas Act (HIPAA) telah memainkan peran kunci dalam pengembangan imbalan kerja. Kongres AS membuat undang-undang ini pada tahun 1996 untuk mengubah baik Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA) dan Undang-Undang Layanan Kesehatan Masyarakat (PHSA). Maksud awal HIPAA adalah untuk melindungi individu yang dilindungi oleh asuransi kesehatan.

Saat ini, HIPAA memastikan bahwa kondisi medis yang sudah ada sebelumnya tidak mengecualikan pekerja saat berpindah dari satu rencana kesehatan kelompok ke kelompok lain, yang berarti bahwa rencana perawatan kesehatan dapat diakses, portabel, dan dapat diperbarui. Ini juga menetapkan standar dan metode tentang bagaimana data medis dibagikan di seluruh sistem kesehatan AS dan membantu mencegah penipuan.

Rekening Tabungan Kesehatan

Health Savings Account (HSA) adalah akun yang diuntungkan pajak yang dibuat untuk individu yang tercakup dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) untuk menabung untuk biaya medis yang memenuhi syarat yang melebihi dan di atas batas cakupan dan pengecualian HDHP. Kontribusi dibuat ke akun oleh individu atau perusahaan individu dan dibatasi dengan jumlah maksimum setiap tahun. Kontribusi tersebut diinvestasikan dari waktu ke waktu dan dapat digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat , yang mencakup sebagian besar perawatan medis seperti gigi, penglihatan, dan obat bebas.

Sebuah dikurangkan adalah bagian dari klaim asuransi yang diasuransikan membayar out-of-saku. Untuk membuka dan berkontribusi pada HSA bagi diri mereka sendiri atau keluarganya, seseorang harus memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (high-deductible health plan / HDHP) yang memenuhi syarat HSA. HDHP adalah paket asuransi yang memiliki pengurangan tahunan lebih tinggi daripada paket kesehatan biasa.

Pertimbangan Khusus

Manfaat Non-Portabel

Dua jenis program utama yang tidak memiliki manfaat portabel, salah satunya adalah program manfaat pasti (seperti program pensiun). Imbalan pasti atau program DB adalah program di mana imbalan kerja dihitung menggunakan rumus yang mempertimbangkan faktor-faktor seperti lama kerja dan riwayat gaji. Sebaliknya, program iuran pasti (DC) , seperti 401 (k) memang memiliki manfaat portabel.

Akun pengeluaran fleksibel yang disponsori perusahaan (FSA) juga tidak portabel. FSA adalah jenis paket kafetaria yang memungkinkan pemberi kerja untuk memperluas pilihan tunjangan berdasarkan keuntungan pajak kepada karyawan dengan biaya tambahan yang minimal. Karyawan memilih uang tunai dan tunjangan tertentu melalui pemotongan gaji yang mereka pilih setiap tahun.