Pengalaman Tahun Kebijakan

Apa Pengalaman Tahun Kebijakan?

Pengalaman tahun polis mengacu pada kombinasi dari semua premi dan kerugian yang terkait dengan polis asuransi tertentu, atau serangkaian polis, selama tahun tertentu. Ini adalah metrik kinerja yang banyak digunakan dalam industri asuransi.

Yang penting, pengalaman tahun polis hanya mengukur kinerja polis yang ditanggung atau diperbarui selama tahun yang ditentukan. Sebaliknya, pengalaman tahun kalender mengukur kinerja semua polis yang dipegang oleh perusahaan asuransi, terlepas dari kapan polis tersebut dimulai.

Memahami Pengalaman Tahun Kebijakan

Dalam industri asuransi, seringkali terdapat kesenjangan antara waktu kerugian yang ditanggung oleh perusahaan asuransi dan waktu ketika klaim tersebut benar-benar dibayarkan. Misalnya, perusahaan asuransi mungkin menerima klaim pada November 2019, tetapi mereka mungkin hanya membayar klaim tersebut pada Mei 2020.

Untuk alasan ini, perusahaan asuransi harus memperkirakan kinerja kegiatan penulisan polis mereka secara berkelanjutan, untuk menentukan apakah premi yang mereka kenakan cukup untuk menutupi kerugian yang diperkirakan di masa depan. Pengukuran kinerja — seperti pengalaman tahun polis dan pengalaman tahun kalender — adalah beberapa alat yang digunakan perusahaan asuransi untuk memantau profitabilitas mereka sendiri.

Seringkali, pelanggan yang membeli asuransi membutuhkan waktu berbulan-bulan atau bahkan bertahun-tahun sebelum mengajukan klaim atas polis asuransinya. Sementara itu, mereka akan membayar premi bulanan atas kontrak asuransinya, sehingga menghasilkan pendapatan bagi perusahaan asuransi. Ini berarti bahwa ada perbedaan waktu yang krusial antara tanggal perusahaan asuransi menerima uang dan saat mereka harus menggunakan uang itu untuk menghormati klaim pelanggan. 

Karenanya, selain mencatat klaim yang mereka bayarkan kepada pelanggan setiap tahun, perusahaan asuransi juga mencatat kerugian yang mereka perkirakan akan terjadi pada kontrak di masa depan — bahkan sebelum pembayaran tersebut dilakukan. Entri akuntansi ini, yang dikenal sebagai cadangan kerugian perusahaan asuransi , membantu mencegah perusahaan asuransi meremehkan potensi kewajibannya di masa depan dan dengan demikian melebih-lebihkan profitabilitas jangka pendeknya. Pengalaman tahun polis mengukur premi yang dibayarkan atas polis tersebut terhadap kerugian yang direalisasikan dan yang diperkirakan di masa depan. Asalkan perkiraan cadangan kerugian perusahaan asuransi akurat, pengalaman tahun polis harus terbukti menjadi ukuran yang relatif akurat dari profitabilitas penjaminan emisi mereka .

Contoh Pengalaman Tahun Kebijakan

Emma adalah manajer asuransi yang bertugas meninjau kinerja serangkaian polis. Karena dia bertanggung jawab atas buku bisnis tertentu, salah satu metrik kinerja yang dia sukai adalah pengalaman tahun polis. Tidak seperti pengalaman tahun kalender, yang terkait dengan semua premi dan kerugian yang terkait dengan tahun kalender tertentu, pengalaman tahun polis hanya mencakup polis yang dimulai atau diperbarui selama tahun yang bersangkutan.

Dalam melakukan tinjauan ini, Emma memulai dengan mempertimbangkan semua premi yang diperoleh dari polis yang ditanggung atau diperpanjang selama tahun berjalan. Bagian analisis ini relatif mudah karena premi yang dimaksud telah dibayarkan oleh pelanggan. Selanjutnya, dia menentukan semua kerugian yang telah dibayar atas kontrak tersebut selama tahun berjalan.

Namun, bagian terakhir adalah yang paling rumit, karena mengharuskan Emma untuk meninjau cadangan kerugian untuk portofolio polisnya. Cadangan kerugian ini pada dasarnya adalah prediksi kerugian yang belum terjadi. Jika proyeksi tersebut terlalu optimis, hal itu dapat membuatnya melebih-lebihkan pengalaman tahun kebijakannya. Demikian pula, jika proyeksinya terlalu pesimis, pengalaman tahun kebijakannya mungkin diremehkan.