Aturan Pemesanan Roth

Apa Aturan Pemesanan Roth?

Aturan pemesanan Roth mengatur cara penarikan uang di rekening pensiun individu Roth (IRA) dan oleh karena itu menentukan apakah ada pajak penghasilan yang harus dibayar.

Pemilik akun tidak harus menentukan pesanan ini. Dana tersebut otomatis ditangani oleh perusahaan yang mengelola dana.

Aset didistribusikan dari Roth IRA dengan urutan sebagai berikut:

1. Kontribusi peserta IRA2. Konversi kena pajak 3. Konversi tidak kena pajak4. Pendapatan.

Memahami Aturan Pemesanan Roth

Roth IRA, menurut definisi, adalah kendaraan tabungan pensiun yang bebas pajak di masa pensiun. Artinya, pemegang akun membayar pajak pendapatan yang harus dibayar selama tahun di mana uang disimpan ke dalam akun. Tidak ada pajak lebih lanjut yang harus dibayarkan pada pokok atau pendapatan saat distribusi yang memenuhi syarat diambil.

Frase kuncinya adalah “distribusi yang memenuhi syarat.”

Aturan pemesanan digunakan ketika distribusi dari akun Roth IRA bukan distribusi yang memenuhi syarat. Misalnya, pajak mungkin berlaku jika uang ditarik dari rekening terlalu dini.

Dengan demikian, aturan diperlukan untuk menentukan apakah dan berapa banyak distribusi yang memenuhi syarat sebagai penghasilan kena pajak atau dikenakan denda distribusi dini.

Mengetahui aturan pemesanan dapat membantu seseorang menentukan berapa banyak uang tunai yang dapat diambil dari akun Roth IRA dan bahkan waktu yang ideal untuk meminimalkan penalti atau biaya.

Aturan Secara Mendalam

Di bawah aturan agregasi dan pemesanan, semua Roth IRA individu diperlakukan sebagai satu akun. Artinya, jika seseorang memiliki beberapa akun IRA, IRS akan memperlakukannya sebagai satu dana.

The Internal Revenue Service (IRS) menguraikan hirarki distribusi untuk aset dalam rekening Roth IRA, yang bisa dipecah oleh jenis kontribusi.Misalnya, kontribusi selalu didahulukan, diikuti dengan konversi yang berlaku dalam urutan tahun kontribusi.Konversi dalam akun Roth IRA memiliki seperangkat aturannya sendiri, jadi aset sebelum pajak yang dikonversi harus dialokasikan terlebih dahulu dan aset setelah pajak yang dikonversi dialokasikan kedua.Seseorang juga harus memperhitungkan apakah percakapan tersebut dikenakan pajak atau tidak kena pajak, dengan konversi kena pajak didistribusikan terlebih dahulu.Penghasilan didistribusikan terakhir.

Contoh Aturan Pemesanan

Ada juga aturan tentang aset tertentu.Misalnya, kontribusi didistribusikan bebas pajak dan bebas penalti, dan aset sebelum pajak yang dikonversi didistribusikan tanpa dikenakan pajak atau sanksi, asalkan telah disimpan di akun selama lima tahun atau lebih.

Jika aset sebelum pajak belum disimpan di rekening setidaknya selama lima tahun, maka biaya 10% akan berlaku untuk distribusi.

Namun, aset setelah pajak yang dikonversi selalu didistribusikan bebas pajak dan bebas penalti.

Penghasilan lebih lanjut didistribusikan bebas pajak dan bebas penalti jika Roth IRA telah ada selama lima tahun dan distribusi dilakukan pada atau setelah usia 59 ½, atau setelah kematian, cacat, atau pembelian rumah pertama kali.

Penghasilan di luar keadaan tersebut kemungkinan besar akan dikenakan pajak dan dikenakan hukuman, meskipun pengecualian hukuman dapat dibuat dalam situasi tertentu. 

Untuk memvisualisasikan bagaimana aturan pemesanan dapat bekerja, pertimbangkan seseorang yang mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA. Jika orang tersebut berusia di bawah 59 ½ tahun dan ingin menarik sebagian pendapatan dari dana tersebut dalam periode penyimpanan lima tahun pajak, uang tersebut akan dikenakan denda penarikan awal dan pajak.