Do Non-AS. Warga Membayar Pajak atas Uang yang Diperoleh Melalui Pialang Internet AS?
Apa Do Non-AS. Warga Membayar Pajak atas Uang yang Diperoleh Melalui Pialang Internet AS?
Tergantung.Implikasi pajak bagi investor asing akan bergantung pada apakah orang tersebut diklasifikasikan sebagai warga negara asing atau bukan warga negara asing oleh pemerintah AS.Seseorang harus memenuhi beberapa pedoman untuk dianggap sebagai orang asing bukan penduduk.
Tarif pajak dapat bervariasi tergantung pada jenis investasi untuk alien bukan penduduk.Misalnya, investasi di AS tidak dikenai pajak capital gain, tetapi akan dikenakan pajak di negara asal Anda. Di sisi lain, pendapatan dividen dikenakan pajak jika pendapatan tersebut berasal dari perusahaan AS. Penduduk asing biasanya tunduk pada undang-undang perpajakan yang sama dengan warga AS.
Poin Penting
- Implikasi pajak bagi investor asing bergantung pada apakah mereka diklasifikasikan sebagai penduduk asing atau bukan penduduk asing oleh pemerintah AS.
- Orang asing bukan penduduk tidak dikenakan pajak capital gain AS, tetapi pajak capital gain kemungkinan besar akan dibayarkan di negara asal Anda.
- Orang asing bukan penduduk akan dikenakan tarif pajak dividen sebesar 30% atas dividen yang dibayarkan oleh perusahaan AS.
- Jika Anda adalah warga negara asing residen dan memegang kartu hijau — atau memenuhi aturan penduduk — Anda tunduk pada aturan pajak yang sama seperti warga negara AS.
Memahami Status Orang Asing Bukan Penduduk vs. Penduduk Asing
Warga non-AS biasanya diklasifikasikan sebagai orang asing bukan penduduk jika mereka bukan warga negara yang dikecualikan atau belum lulus Kartu Hijau atau tes kehadiran substansial.Contoh orang asing bukan penduduk termasuk pelajar, guru, dan mereka yang mencari perawatan medis di AS. Orang asing bukan penduduk tidak dapat memiliki kartu hijau kapan pun selama periode pelaporan pajak yang relevan.Selain itu, mereka tidak dapat tinggal di AS selama lebih dari 183 hari dalam tiga tahun terakhir, termasuk periode pelaporan saat ini.
Sebaliknya, warga negara non-AS yang memegang kartu hijau dan telah berada di AS setidaknya selama 31 hari selama tahun berjalan — dan lebih dari 183 hari dalam tiga tahun terakhir — diklasifikasikan sebagai penduduk asing untuk tujuan pajak dan tunduk pada kebijakan yang berbeda. pedoman daripada alien bukan penduduk.
Jika Anda adalah Orang Asing Bukan Penduduk
Jika Anda termasuk dalam kategori orang asing bukan penduduk dan satu-satunya bisnis yang Anda miliki di AS adalah reksa dana , dan komoditas– yang dimiliki oleh perusahaan pialang berdenominasi dolar AS atau agen lainnya, Anda akan dikenakan pajak berikut pedoman.
Keuntungan Modal
Orang asing bukan penduduk tidak dikenakan pajak capital gain AS, dan tidak ada uang yang akan ditahan oleh perusahaan pialang. Namun, ini tidak berarti bahwa Anda dapat berdagang bebas pajak. Anda mungkin perlu membayar pajak capital gain di negara asal Anda.
Dividen
Orang asing bukan penduduk akan dikenakan tarif pajak dividen sebesar 30% atas dividen yang dibayarkan oleh perusahaan AS.Namun, mereka dikecualikan dari pajak ini jika dividen dibayarkan oleh perusahaan asing atau dividen terkait bunga atau dividen capital gain jangka pendek. Tarif pajak 30% juga bisa lebih rendah tergantung pada perjanjian antara negara asal Anda dan AS. Akibatnya, penting bagi Anda untuk menghubungi perusahaan pialang Anda untuk memverifikasi tarif.
Jika Anda adalah Penduduk Asing
Jika Anda adalah warga negara asing residen dan memegang kartu hijau — atau memenuhi aturan penduduk (183 hari) —Anda tunduk pada aturan pajak yang sama seperti warga negara AS.
Dengan kata lain, pajak keuntungan modal jangka panjang diterapkan pada keuntungan dari penjualan investasi yang telah dimiliki lebih dari satu tahun.Tarif pajak saat ini adalah 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada kelompok pajak individu Anda.
Investasi yang telah dimiliki kurang dari satu tahun akan dikenakan pajak capital gain jangka pendek , yang merupakan tarif pajak yang sama dengan tarifpajak penghasilan biasa Anda.Jumlah pajak akan bergantung pada total pendapatan tahunan Anda dan braket pajak marjinal yang dihasilkan. Pajak capital gain hanya berlaku untuk investasi yang telah dijual dalam tahun pajak, yang berarti keuntungan telah direalisasikan. Investasi yang nilainya naik tetapi belum dijual tidak dikenakan pajak.
Penting untuk dicatat bahwa keuntungan modal dapat dikurangi dengan mengurangi kerugian investasi yang direalisasikan – yang disebut kerugian modal .Kerugian terjadi ketika investasi kena pajak dijual kurang dari harga pembelian awal – disebut dasar biaya .Akibatnya, hanya selisih bersih antara keuntungan dan kerugian yang dikenakan pajak, yang disebut keuntungan modal bersih.
Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum menjual investasi apa pun karena perlakuan pajak perorangan Anda mungkin berbeda dari yang diuraikan di atas.