Ensiklopedia keuangan

Apakah IRA saya terlindungi dalam kebangkrutan?

Semua jenis rekening pensiun individu, atau IRA, yang diakui di bawah kode pajak federal menikmati perlindungan substansial dari kreditor selama kebangkrutan.Perlindungan untuk IRA ditandatangani menjadi undang-undang oleh Presiden George W. Bush berdasarkan Undang – Undang Pencegahan Penyalahgunaan dan Perlindungan Konsumen Kebangkrutan (BAPCPA) tahun 2005.1

Perlindungan menurut undang-undang ini bervariasi, bergantung pada jenis IRA. IRA tradisional dan Roth IRA saat ini dilindungi hingga nilai lebih dari $ 1 juta. SEP IRA, SEDERHANA IRA, dan sebagian besar IRA rollover sepenuhnya dilindungi dari kreditor dalam kebangkrutan, terlepas dari nilai dolar.

Apa Apakah IRA saya terlindungi dalam kebangkrutan?

  • Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Undang-undang Perlindungan Konsumen tahun 2005 memberikan perlindungan kebangkrutan federal untuk IRA.
  • IRA Tradisional dan Roth saat ini dilindungi dengan nilai total $ 1.362.800, dengan penyesuaian inflasi dilakukan setiap tiga tahun (penyesuaian berikutnya pada tahun 2022).
  • SEP dan IRA SEDERHANA, serupa dengan 401 (k) yang disponsori pemberi kerja, rencana bagi hasil, dan pensiun, sepenuhnya dilindungi dalam kebangkrutan.
  • Rollover IRA yang dijalankan dengan benar yang berasal dari rencana pensiun yang memenuhi syarat juga sepenuhnya dilindungi dari kreditor.

Apakah IRA Dilindungi dari Kebangkrutan?

Sementara undang-undang kebangkrutan federal telah lama melindungi rencana 401 (k), pensiun, dan Bab 7, BAPCPA memperkenalkan perlindungan kebangkrutan federal eksplisit pertama untuk aset yang disimpan di IRA.

Sebelum BAPCPA, perlindungan IRA ditentukan di tingkat negara bagian, atau tidak sama sekali. Setelah BAPCPA, perlindungan kebangkrutan untuk aset IRA diberikan kepada warga negara di semua negara bagian.

IRA Tradisional dan Roth IRA: Berapa Banyak Perlindungan?

BAPCPA mengubah undang-undang kebangkrutan federal untuk memberikan perlindungan hingga $ 1 juta dalam aset yang disimpan di IRA tradisional atau Roth IRA. Untuk menjaga nilai riil perlindungan ini dari waktu ke waktu, undang-undang menetapkan penyesuaian inflasi reguler berdasarkan indeks harga konsumen Departemen Tenaga Kerja untuk semua konsumen perkotaan (CPI-U). Penyesuaian inflasi tersebut telah dihitung dan diberlakukan setiap tiga tahun sekali sejak penyesuaian pertama dilakukan pada tanggal 1 April 2007.

Dalam periode tiga tahun saat ini, yang berakhir pada 1 April 2022, IRA tradisional dan Roth dilindungi dengan total nilai dolar $ 1.362.800 per orang. Perlindungan terbatas ini berlaku untuk jumlah semua akun tradisional dan Roth IRA yang dipegang oleh individu tertentu, bukan untuk setiap akun IRA secara terpisah.

Sementara dana tradisional dan Roth IRA lebih dari $ 1.362.800 tidak dilindungi di bawah BAPCPA, undang-undang menyatakan bahwa pengadilan kebangkrutan bebas untuk memberikan perlindungan tambahan jika keadilan menuntutnya dan hakim memutuskan untuk memberikannya.

Referensi cepat

Untuk memastikan bahwa IRA rollover dari rencana pensiun yang memenuhi syarat dilindungi dari kebangkrutan, ada baiknya membuat akun terpisah hanya untuk aset tersebut.

SEP IRA dan SEDERHANA IRA

Saving Incentive Match Plan untuk Employees of Small Employers (SIMPLE) IRA dilindungi sepenuhnya jika terjadi kebangkrutan. Perlindungan ini sesuai dengan perlindungan jangka panjang yang diberikan ke akun pensiun individu yang disponsori pemberi kerja lainnya, termasuk rencana 401 (k) dan rencana bagi hasil.

Perlindungan Khusus untuk Rollover IRA

Untuk tujuan BAPCPA, rollover IRA adalah akun IRA tradisional atau Roth yang awalnya didanai melalui transfer dari rencana pensiun yang memenuhi syarat. Program pensiun yang memenuhi syarat mencakup program standar 401 (k), program pensiun tradisional, dan program bagi hasil tertentu. Di bawah BAPCPA, rollover IRA yang dijalankan dengan benar yang berasal dari rencana pensiun yang memenuhi syarat sepenuhnya terlindung dari kreditor dalam kebangkrutan.

Ingatlah bahwa setelah rollover aset selesai, IRA rollover pada dasarnya tidak berbeda dari IRA tradisional atau Roth lainnya — selain dari sumber aset. Untuk memastikan perlindungan penuh untuk IRA rollover yang berasal dari rencana pensiun yang memenuhi syarat, sebaiknya buat akun IRA terpisah untuk aset rollover yang berbeda dari IRA tradisional atau Roth lainnya yang ada.

Meskipun pemeliharaan akun terpisah tidak secara eksplisit diwajibkan menurut undang-undang, hal ini membantu untuk menghindari potensi masalah selama proses kebangkrutan. Dengan akun terpisah, asal aset mudah untuk didokumentasikan dan kumpulan aset mudah dilacak untuk tujuan mengamankan semua perlindungan kebangkrutan yang tersedia.