Kerugian yang Terjadi

Apa Kerugian yang Terjadi?

Kerugian yang terjadi mengacu pada manfaat yang dibayarkan kepada pemegang polis selama tahun berjalan ditambah perubahan cadangan kerugian dari tahun sebelumnya. Kerugian yang timbul merupakan keuntungan yang tidak akan diperoleh perusahaan asuransi dari kegiatan penjaminan emisi karena dana akan dibayarkan kepada pemegang polis berdasarkan pertanggungan yang diuraikan dalam kontrak asuransinya. Kerugian yang terjadi biasanya dilihat berdasarkan tahun kalender.

Poin Penting

  • Kerugian yang terjadi mengacu pada manfaat yang dibayarkan kepada pemegang polis selama tahun berjalan, ditambah perubahan cadangan kerugian dari tahun sebelumnya.
  • Kerugian yang terjadi merupakan keuntungan yang tidak akan diperoleh perusahaan asuransi dari aktivitas penjaminan emisi karena dana harus dibayarkan kepada pemegang polis untuk klaim.
  • Perusahaan asuransi harus menyisihkan persentase dari total pendapatan yang dihasilkan untuk menutupi klaim potensial dalam periode tersebut.

Memahami Kerugian yang Terjadi

Besarnya kerugian yang terjadi dapat berbeda dari tahun ke tahun untuk sebuah perusahaan asuransi. Perusahaan asuransi menyisihkan cadangan untuk menutupi kewajiban dari klaim yang dibuat atas polis yang mereka tanggung. Cadangan tersebut didasarkan pada perkiraan kerugian yang mungkin dihadapi perusahaan asuransi selama periode waktu tertentu, yang berarti bahwa cadangan tersebut bisa mencukupi atau mungkin tidak cukup untuk menutupi kewajiban perusahaan. Memperkirakan jumlah cadangan yang diperlukan membutuhkan proyeksi aktuaria berdasarkan jenis polis yang ditanggung.

Misalnya, banjir tahun lalu mungkin mengakibatkan peningkatan jumlah klaim polis pemilik rumah, yang akan meningkatkan kerugian yang ditimbulkan. Namun, jika tidak ada banjir tahun ini, kerugian yang ditimbulkan bisa lebih kecil.

Proses Klaim

Dalam dunia yang ideal bagi perusahaan asuransi, mereka akan menanggung polis asuransi baru, mengumpulkan premi, dan tidak pernah harus membayar manfaat. Namun, pada kenyataannya, pemegang polis membuat klaim ketika terjadi kecelakaan, dan perusahaan asuransi harus menyelidiki dan membayar klaim tersebut jika terbukti akurat.

Klaim asuransi diajukan ketika pemegang polis mengajukan permintaan kerugian yang ditanggung oleh polis asuransi. Perusahaan asuransi mengalami kerugian sebagai akibat dari klaim karena uang tunai telah dibayarkan kepada tertanggung.

Setelah klaim dimulai, perusahaan asuransi sering mengevaluasi ulang klaim yang sudah diproses. Perusahaan asuransi perlu meninjau klaim tersebut untuk memastikannya asli dan tidak curang. Perusahaan asuransi juga perlu menentukan apakah nilai klaim yang semula diramalkan akan akurat. Jika setelah proses evaluasi ulang ternyata biaya klaim lebih tinggi dari jumlah yang diperkirakan maka perusahaan akan mengalami kerugian.

Cadangan Kerugian

Perusahaan asuransi ingin mendapatkan keuntungan dari premi yang mereka terima. Tetapi mereka juga harus mematuhi manfaat kontrak yang diuraikan dalam kebijakan yang mereka pertanggungkan. Jadi, perusahaan asuransi harus menyisihkan persentase dari total pendapatan yang dihasilkan untuk menutupi potensi klaim dalam periode tersebut, yang bisa dari 8% hingga 12%.

Jumlah dana dalam cadangan kerugian harus cukup untuk memenuhi kewajiban yang diproyeksikan. Jika kewajiban aktual atau total klaim melebihi jumlah total cadangan, perusahaan mengalami kerugian pada catatan akuntansinya. Perusahaan asuransi harus mencari dana untuk memenuhi klaim dan mengembalikan dana ke akun cadangan kerugian. Tentu saja, jika klaim cukup tinggi untuk menghabiskan cadangan kerugian, dan dana tambahan tidak dapat diperoleh, perusahaan asuransi dapat menjadi bangkrut .

Rasio Kerugian dan Kerugian

Kerugian yang terjadi dibandingkan dengan jumlah uang yang diperoleh melalui pembayaran premi dikenal sebagai rasio kerugian – statistik kunci untuk menilai kesehatan dan profitabilitas perusahaan asuransi. Misalnya, jika perusahaan telah membayar $ 100.000 dalam klaim untuk setiap $ 400.000 yang dikumpulkan dalam premi, rasio kerugiannya adalah 25% ((100.000 / $ 400.000) x100 untuk membuat persentase).

Memantau rasio kerugian dari waktu ke waktu penting dalam menilai semua aspek operasi (termasuk harga) dan stabilitas keuangan. Untuk memahami sepenuhnya hasil rasio kerugian perusahaan asuransi dari waktu ke waktu, ada banyak faktor yang perlu dipertimbangkan, termasuk, namun tidak terbatas pada: periode waktu di mana kerugian dibayarkan, frekuensi dan tingkat keparahan garis pertanggungan yang ditawarkan, kecukupan harga, jumlah tindakan pengendalian kerugian, dan metrik lainnya.

Contoh Kerugian yang Terjadi di Dunia Nyata

Pada November 2018, kebakaran hutan dimulai di Jalan Camp Creek di California dan menyebar dengan cepat, menjadi kebakaran paling mematikan dalam sejarah negara bagian itu. Api unggun –seperti yang diketahui- menewaskan puluhan penduduk dan menghancurkan lebih dari 153.000 hektar tanah dan lebih dari 18.000 bangunan, termasuk rumah.

Perusahaan asuransi Merced Property & Casualty Co. menghadapi klaim $ 64 juta dari kebakaran tersebut. Namun, perusahaan hanya memiliki aset $ 23 juta, seperti dilansir CNN. Akibatnya, perusahaan terpaksa menjual seluruh asetnya untuk menutupi klaim, yang disebut likuidasi. Perusahaan menjadi bangkrut dan tidak ada lagi karena perusahaan asuransi tidak memiliki cadangan kerugian yang cukup untuk menutupi klaim dan kerugian yang terjadi.