Cadangan kerugian dan penyesuaian kerugian dengan rasio surplus pemegang polis

Apa Cadangan kerugian dan penyesuaian kerugian dengan rasio surplus pemegang polis?

Loss and loss-adjustment reserve to polis surplus ratio adalah rasio cadangan perusahaan asuransi yang disisihkan untuk kerugian yang belum dibayar. Ini mungkin juga termasuk biaya penyelidikan dan penyesuaian kerugian aset setelah memperhitungkan kewajiban.

Juga disebut cadangan untuk surplus pemegang polis, rasio tersebut menunjukkan seberapa besar risiko yang didukung oleh setiap dolar dari surplus. Rasio biasanya dinyatakan dalam persentase.

Memahami Loss And Loss-Adjustment Cadangan Untuk Rasio Surplus Pemegang Polis

Perusahaan asuransi menyisihkan cadangan untuk menutupi potensi kewajiban dari klaim yang dibuat atas polis yang mereka tanggung. Cadangan tersebut didasarkan pada estimasi kerugian yang mungkin dihadapi perusahaan asuransi selama periode waktu tertentu; ini berarti bahwa cadangan mungkin cukup, atau cadangan tersebut mungkin tidak cukup untuk menutupi kewajibannya. Memperkirakan jumlah cadangan yang diperlukan memerlukan proyeksi aktuaria berdasarkan jenis polis yang ditanggung.

Penanggung memiliki beberapa tujuan saat memproses klaim: memastikan bahwa mereka mematuhi manfaat kontrak yang digariskan dalam polis yang mereka tanggung, membatasi kelaziman dan dampak klaim penipuan, dan mendapatkan keuntungan dari premi yang mereka terima. Penanggung harus mempertahankan cadangan yang cukup tinggi untuk memenuhi kewajiban yang diproyeksikan. Semakin tinggi rasio cadangan kerugian dan penyesuaian kerugian terhadap surplus pemegang polis, semakin bergantung perusahaan asuransi pada surplus pemegang polis untuk menutupi potensi liabilitasnya (dan semakin besar risiko menjadi bangkrut). Jika jumlah dan tingkat klaim yang diajukan melebihi perkiraan jumlah yang disisihkan dalam cadangan, perusahaan asuransi harus memakan keuntungannya untuk membayar klaim.

Regulator memperhatikan loss and loss-adjustment reserve untuk rasio surplus pemegang polis karena ini merupakan indikator potensi masalah solvabilitas — terutama jika rasionya tinggi.Menurut Asosiasi Nasional Komisaris Asuransi (NAIC), rasio kurang dari 200% dianggap dapat diterima. Jika sejumlah perusahaan asuransi memiliki rasio lebih besar dari yang dianggap dapat diterima, ini bisa menjadi indikator bahwa perusahaan asuransi mungkin menjangkau terlalu jauh ke dalam cadangan untuk membayar keuntungan.

Sistem Informasi Regulasi (IRIS)NAIC adalah kumpulan alat dan database solvabilitas analitik yang dirancang untuk menyediakan analisis kondisi keuangan perusahaan asuransi di negara bagian masing-masing kepada departemen asuransi negara.Di banyak negara bagian, konsumen juga dapat mengakses data IRIS untuk perusahaan asuransi yang beroperasi di sana.

Perhatikan bahwa rasio ini dapat sangat bervariasi dari tahun ke tahun; rasio yang tinggi tidak selalu merupakan tanda bahwa perusahaan asuransi sedang atau akan menjadi bangkrut.

Loss And Loss-Adjustment Cadangan Untuk Rasio Surplus Pemegang Polis dalam Praktek

Di akhir tahun, perusahaan asuransi wajib menyampaikan informasi keuangannya kepada regulator asuransi.Bagian dari laporan yang disampaikan mencakup perubahan pada cadangan kerugian dan biaya penyesuaian kerugian selama tahun berjalan.Mungkin juga ada perubahan surplus dari polis yang dimiliki oleh tertanggung (atau surplus pemegang polis perusahaan).Jika ada perubahan pada cadangan bruto untuk biaya penyesuaian kerugian dan kerugian, rasio perusahaan untuk cadangan kerugian dan penyesuaian kerugian terhadap surplus pemegang polis juga akan disesuaikan untuk tahun itu.

Penanggung menyisihkan cadangan ini untuk membayar kerugian, termasuk biaya menilai dan mengevaluasi klaim.Pada dasarnya, ini seperti dana hari hujan perusahaan asuransi.Dewan pengatur pemerintah dapat memutuskan untuk menutup perusahaan jika ditemukan bahwa tidak mungkin dapat memberikan layanan yang telah dijanjikan kepada kliennya.Dengan menyisihkan pendapatan saat ini untuk kerugian di masa depan, perusahaan asuransi memastikan mereka dapat memberikan perlindungan dalam jangka waktu yang lama.Ketika perusahaan asuransi menyerahkan informasi keuangannya kepada regulator asuransi, regulator tersebut mengevaluasi mereka untuk memastikan mereka dapat membayar klaim di masa mendatang.Cadangan kerugian dan penyesuaian kerugian terhadap rasio surplus pemegang polis merupakan indikator kuat dari solvabilitas keuangan perusahaan.