Biaya bunga

Apa Biaya bunga?

Biaya bunga adalah jumlah kumulatif bunga yang dibayarkan peminjam atas kewajiban hutang selama masa pinjaman. Bunga dibayarkan atas hutang tersebut selain pembayaran kembali pokok. Namun, setiap poin negatif atau rabat yang dibayarkan pemberi pinjaman kepada peminjam harus dikurangkan dari biaya bunga karena pada dasarnya merupakan pengembalian bunga masa depan. Dalam pinjaman hipotek konsumen, jumlah ini harus mencakup poin apa pun yang dibayarkan untuk mengurangi tingkat bunga pinjaman, karena poin pada dasarnya adalah bunga yang dibayar di muka.

Memahami Biaya Bunga

Biaya bunga adalah salah satu ukuran ekonomi pinjaman atau tingkat pengembalian internal. Namun, tindakan lain — seperti biaya pemberi pinjaman dan biaya di muka termasuk biaya penutupan pinjaman, manfaat dan konsekuensi pajak, pengurangan pokok dan biaya peluang dalam bentuk tingkat investasi ulang — juga harus dimasukkan dalam analisis menyeluruh dari pilihan pinjaman.

Biaya bunga berperan dalam berbagai kewajiban keuangan konsumen termasuk hipotek, pinjaman mahasiswa dan mobil, serta kartu kredit. Biaya bunga juga menjadi pertimbangan penting untuk pinjaman perusahaan seperti surat berharga, jalur kredit bergulir dan pinjaman bank jangka panjang, obligasi, dan biaya sewa juga sangat dipengaruhi oleh biaya bunga. Bank juga dikenakan biaya bunga ketika mereka mengkredit bunga deposan atas rekening bank mereka.

Pertimbangan Khusus 

Biaya bunga dapat dikutip sebagai tingkat persentase tahunan (APR). Tetapi untuk memiliki pemahaman yang akurat tentang kewajiban keuangan Anda, penting untuk memahami bagaimana pemberi pinjaman menghitung bunga yang terakumulasi atas pinjaman Anda. Bunga mungkin bertambah setiap hari atau bulanan, atau triwulanan. Selain itu, beberapa pemberi pinjaman menawarkan pinjaman yang biaya bunganya tidak dibayarkan untuk periode awal tetapi ditambahkan ke jumlah hutang yang harus dibayar oleh peminjam.

Biaya bunga dapat ditetapkan ke sekuritas referensi, seperti obligasi Treasury AS 10 tahun, selama masa pinjaman atau mengambang (juga disebut variabel). Biaya bunga atas hutang dengan suku bunga yang menyesuaikan secara berkala diikat oleh formula ke benchmark suku bunga, seperti London Interbank Offering Rate (LIBOR) .

Untuk hutang dengan suku bunga variabel, pemberi pinjaman sering kali memasukkan ketentuan yang memberikan perlindungan dari fluktuasi ekstrim dalam biaya bunga dengan menawarkan batasan suku bunga. Ini biasanya juga berisi dasar, untuk memastikan pemberi pinjaman tingkat bunga minimum yang dapat diterima.

Biaya Bunga vs. Pajak

Jenis biaya bunga tertentu diperlakukan dengan baik untuk tujuan perpajakan di beberapa yurisdiksi. Ini termasuk pembayaran bunga atas hutang hipotek rumah dan pembayaran bunga pinjaman pelajar (keduanya tunduk pada batasan dan pengecualian), dan untuk perusahaan, pembayaran bunga atas hutang seperti pinjaman dan obligasi.