Ensiklopedia keuangan

Kepercayaan Asuransi

Apa Kepercayaan Asuransi?

Perwalian asuransi adalah perwalian yang  tidak dapat dibatalkan yang dibentuk dengan polis asuransi jiwa sebagai asetnya, yang memungkinkan pemberi polis untuk membebaskan aset dari harta kena pajaknya. 

Setelah polis asuransi jiwa ditempatkan di trust, tertanggung tidak lagi memiliki polis, yang akan dikelola oleh wali atas nama penerima polis ketika tertanggung meninggal dunia.

Poin Penting

  • Perwalian asuransi dapat menawarkan kendali atas bagaimana aset Anda dari polis asuransi digunakan setelah kematian Anda.
  • Perwalian asuransi dapat digunakan sebagai bagian dari rencana warisan yang lebih besar untuk keluarga Anda.
  • Untuk individu kaya, sebuah perwalian asuransi dapat melindungi dari penerima manfaat yang harus membayar pajak kekayaan — meskipun pada umumnya, penerima manfaat tidak membayar pajak kekayaan.

Bagaimana Sebuah Kepercayaan Asuransi Bekerja

The kepercayaan asuransi jiwa, atau tidak dapat dibatalkan kepercayaan asuransi jiwa (Illit), sering digunakan untuk menyisihkan dana tunai yang dapat digunakan untuk membayar pajak real, sebagai kebijakan asuransi jiwa harus dibebaskan dari real kena pajak dari orang yg meninggal. 

Agar polis asuransi jiwa tidak dimasukkan ke dalam harta milik pemberi, tidak ada kejadian kepemilikan atau telah dialihkan setidaknya tiga tahun sebelum kematian pemilik polis. Ini mengasumsikan pemilik polis sama dengan individu yang diasuransikan. Untuk menghindari timbulnya kepemilikan, pemberi kepercayaan dapat memiliki kepercayaan untuk mengajukan polis asuransi dan menjadi pemilik sejak awal.

Ini menghilangkan kebutuhan untuk meminta pasangan memperoleh polis asuransi sebagai pemilik polis pada pasangan yang diasuransikan, yang kemudian akan mengalihkan polis asuransi jiwa ke dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. Ada masalah dengan kepemilikan silang, seperti, urutan kematian pasangan dan waktu kematian yang tidak dapat diprediksi. Dalam hal pasangan selain tertanggung meninggal sebelum tertanggung, asuransi kemungkinan besar akan kembali ke harta benda yang diasuransikan.

Langkah-langkah yang ideal saat membuat ILIT:

  1. ILIT dijalankan sebelum penerapan kebijakan dan pembayaran premi apa pun
  2. Pemberi dana mentransfer dana atau hadiah ke ILIT untuk pembayaran premi
  3. Pengawas ILIT memberi tahu penerima manfaat tentang hak penarikan Crummey setiap kali hadiah ditransfer ke ILIT.
  4. Trustee ILIT berlaku untuk polis asuransi jiwa pemberi sebagai pemilik dan penerima polis asuransi.

Di AS, kepemilikan yang tepat atas asuransi jiwa penting jika hasil asuransi akan lepas dari pajak federal estate. Jika polis dimiliki oleh tertanggung, hasilnya akan dikenakan pajak harta benda. (Ini mengasumsikan bahwa nilai agregat dari harta warisan ditambah asuransi jiwa cukup besar untuk dikenakan pajak tanah.) Untuk menghindari pajak harta benda, beberapa tertanggung menyebut seorang anak, pasangan atau penerima manfaat lain sebagai pemilik polis.

Referensi cepat

Penerima tidak memiliki kewenangan untuk membuat perubahan pada ILIT tetapi mereka mungkin memiliki hak penarikan atau kewenangan saat ini di bawah kekuasaan Crummey.

Pertimbangan Khusus

Ada kekurangan dari pengaturan semacam ini, seperti yang disebutkan di atas. Misalnya, melakukan hal itu mungkin tidak sesuai dengan keinginan tertanggung atau kepentingan terbaik penerima, yang mungkin masih di bawah umur atau kurang dalam kecanggihan finansial dan tidak dapat menginvestasikan hasil dengan bijak. 

Hasil asuransi akan dimasukkan ke dalam harta kena pajak penerima pada saat kematiannya berikutnya. Jika hasil yang diperoleh digunakan untuk membayar pajak harta benda yang diasuransikan, pada awalnya akan tampak bahwa hasil tersebut tidak dapat dikenakan pajak pada saat kematian penerima berikutnya. Namun, menggunakan hasil asuransi untuk membayar pajak harta benda yang diasuransikan secara efektif meningkatkan harta milik penerima karena penerima tidak perlu menjual aset yang diwariskan untuk membayar pajak tersebut. Jika ukuran harta kena pajak di bawah angka pengecualian maksimum, biasanya tidak perlu mendirikan perwalian asuransi; dalam hal ini, asuransi jiwa akan dimasukkan ke dalam harta kena pajak milik almarhum.