Distribusi dan pajak IRA yang diwarisi: benar
Jika Anda telah mewarisi Individual Retirement Account (IRA) dari orang tua atau kerabat lainnya yang menyebut Anda sebagai penerima akun, Anda tidak perlu menyerahkan akun IRA Anda ke estate terlepas dari apa yang dikatakan wasiat atau bagaimana pelaksana menafsirkan keinginan.
Jika surat wasiat meminta “uang tunai” untuk didistribusikan di antara anggota keluarga, ini tidak termasuk akun IRA. Dalam situasi apa pun Anda tidak akan diminta untuk memberikan hasil dari IRA kepada pelaksana.
Penunjukan penerima, dengan asumsi itu menamai Anda secara langsung, menggantikan ketentuan apa pun dalam surat wasiat. Bahkan jika surat wasiat menyatakan bahwa perpanjangan IRA atau IRA harus diserahkan ke perkebunan, penunjukan penerima diutamakan.
Apa Distribusi dan pajak IRA yang diwarisi: benar?
- Ditunjuk sebagai penerima IRA yang diwarisi menggantikan ketentuan apa pun dalam wasiat almarhum.
- Aset yang melewati peruntukan penerima tidak dianggap sebagai aset wasiat, dan tidak boleh disertakan dalam distribusi di antara anggota keluarga yang tidak ditunjuk sebagai penerima.
- Karena IRA adalah aset pajak tangguhan, pajak tidak dibayarkan sampai penerima mengambil distribusi dari akun.
- Karena distribusi IRA dianggap sebagai penghasilan kena pajak, distribusi tersebut tidak boleh dimasukkan dalam “uang tunai” saat melaksanakan wasiat.
- Biasanya, IRA yang diwariskan harus didistribusikan dalam lima tahun kecuali periode ini diperpanjang secara resmi sehingga distribusi dapat diterima selama masa penerima.
Penerima Manfaat
Penunjukan penerima manfaat utama untuk IRA atau 401 (k) sangat penting. Apakah Anda ingin menyerahkan akun IRA Anda kepada pasangan atau anak-anak Anda, Anda harus menunjuk mereka sebagai penerima manfaat. Anda juga harus selalu memperbarui daftar penerima IRA dan 401 (k) saat keadaan keluarga Anda berubah.
Surat wasiat yang meminta “uang tunai” untuk dibagikan di antara anggota keluarga mengacu pada harta wasiat keturunan. “Aset yang melewati penetapan penerima bukanlah aset wasiat, dan oleh karena itu, tidak tunduk pada persyaratan surat wasiat,” kata Michael Delgass, kepala eksekutif Sontag Advisory di New York. “Akun IRA adalah contoh paling umum dari jenis aset ini. Aset ini memiliki perjanjian kontraktual dengan entitas yang memegangnya (di sini, penjaga IRA) yang mewajibkan entitas tersebut untuk membayarnya kepada penerima. “
Referensi cepat
Aturan distribusi IRA yang diwariskan akan bervariasi tergantung pada apakah IRA diwarisi dari pasangan atau bukan pasangan. Jika Anda mewarisi IRA dari pasangan Anda, IRA tersebut dapat memiliki semua aturan distribusi yang sama seperti IRA pribadi Anda, tetapi IRA yang diwarisi dari orang lain selain pasangan Anda mungkin memiliki aturan dan kebijakan distribusi lain.
Uang di tangan
IRA dan IRA yang diwariskan adalah akun yang ditangguhkan pajak. Artinya, pajak dibayarkan saat pemegang akun IRA atau penerima melakukan distribusi — dalam kasus akun IRA yang diwariskan. Distribusi IRA dianggap pendapatan dan, dengan demikian, tunduk pada pajak yang berlaku. Jika surat wasiat mengacu pada “uang tunai” untuk didistribusikan di antara anggota keluarga, distribusi IRA tidak akan dianggap sebagai uang tunai.
“Uang tunai mengacu pada uang tunai yang tersedia, dan karena distribusi IRA dikenakan pajak, saya pribadi tidak akan memasukkannya dalam bentuk tunai,” kata Adam Harding, penasihat keuangan di Scottsdale, Arizona.
Dalam kasus IRA yang diwariskan, penunjukan penerima manfaat utama didahulukan dari segala arah dalam wasiat. Jika pelaksana warisan meminta penerima utama IRA untuk menyerahkan IRA kembali ke perkebunan, itu bukanlah tindakan yang tepat untuk diambil. Anda, sebagai penerima manfaat utama, memiliki semua hak untuk mewarisi IRA leluhur Anda.
Jika Anda benar-benar mencairkan IRA yang diwariskan dan memberikannya ke perkebunan, Anda akan membayar pajak. “Jika Anda harus mencairkan [the] IRA dan menyerahkannya ke tanah miliknya, Anda akan dipaksa untuk membayar pajak di atasnya selain kehilangan warisan Anda,” kata Arie Korving, penasihat keuangan Korving & Company di Suffolk, Virginia .
Garis bawah
Pertahankan IRA warisan Anda dan waspadai kebijakan distribusi dan pajak pada distribusi tersebut. IRA yang diwariskan perlu didistribusikan dalam waktu lima tahun setelah menerimanya, atau jangka waktu tersebut dapat diperpanjang sehingga aset yang diwariskan dapat didistribusikan selama harapan hidup penerima. Dalam kedua kasus tersebut, distribusi dari IRA yang diwariskan dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan pajak yang sesuai.