Independen 401 (k)

Apa Independen 401 (k)?

401 (k) independen, atau pemilik usaha kecil (SBO) 401 (k), adalah program tabungan pensiun yang diuntungkan pajak yang tersedia untuk pemilik usaha kecil perorangan dan pasangannya. Paket tersebut merupakan variasi dari paket 401 (k) biasa yang ditawarkan oleh banyak perusahaan besar. Karena, dalam kasus ini, pemberi kerja dan pekerja adalah satu dan sama, batas kontribusi untuk 401 (k) independen lebih tinggi. Kontribusi yang dibuat untuk rencana tersebut sebagai pemberi kerja juga dapat dikurangkan dari pajak, yang dapat menghemat banyak pajak bagi pemilik tunggal.

401 (k) independen kadang-kadang disebut solo 401 (k), indie K, atau wiraswasta 401 (k) .

Poin Penting

  • 401 (k) independen adalah program pensiun iuran pasti yang memenuhi syarat yang ditetapkan oleh pemilik usaha kecil dan pemilik tunggal untuk diri mereka sendiri dan pasangannya.
  • Rencana ini sebagian besar memiliki aturan, persyaratan, dan batas kontribusi yang sama seperti rencana 401 (k) lainnya.
  • “Indie K” seringkali lebih mudah dan lebih murah untuk dibangun dan dipelihara daripada rencana SEP atau Keogh untuk bisnis kecil.

Memahami Independen 401 (k)

Program 401 (k) adalah  akun pensiun iuran pasti yang diuntungkan pajak yang ditawarkan oleh banyak pemberi kerja kepada karyawan mereka. Ini dinamai bagian dari Kode Pendapatan Internal AS. Pekerja dapat memberikan kontribusi ke akun 401 (k) mereka melalui pemotongan gaji otomatis, dan pemberi kerja dapat  mencocokkan  beberapa atau semua kontribusi tersebut.

Referensi cepat

Pendapatan investasi dalam rencana 401 (k) tradisional tidak dikenakan pajak sampai karyawan menarik uang itu, biasanya  setelah pensiun . 

Sebagaimana dengan paket standar 401 (k), kontribusi pengejaran diperbolehkan bagi mereka yang berusia di atas 50 tahun yang memiliki indie 401 (k) s, dan maksimum untuk pengejaran tersebut adalah $ 6.500 pada tahun 2020 dan 2021.

401 (k) independen menawarkan banyak fitur yang sama dengan paket Keogh atau SEP IRA, tetapi bisa lebih murah untuk dibuat dan dipelihara, dan pinjaman sering kali diperbolehkan untuk membatalkannya. Kelemahan utama dari 401 (k) independen adalah tidak ada karyawan luar yang dapat dipekerjakan, atau jendela kelayakan untuk jenis akun ini ditutup.

Persyaratan Kelayakan untuk Independen 401 (k)

Kesalahpahaman umum tentang Independent 401 (k) adalah bahwa ia hanya dapat digunakan oleh  pemilik tunggal. Faktanya, paket SBO 401 (k) dapat digunakan oleh bisnis kecil apa pun, termasuk perusahaan,  perseroan terbatas  (LLC), dan kemitraan. Satu-satunya batasan adalah bahwa satu-satunya peserta program yang memenuhi syarat adalah pemilik bisnis dan pasangan mereka jika mereka dipekerjakan oleh bisnis tersebut.

Seseorang yang bekerja untuk satu perusahaan (di mana mereka tidak memiliki kepemilikan) dan berpartisipasi dalam 401 (k) juga dapat membuat SBO 401 (k) untuk bisnis kecil yang mereka jalankan di samping, dan didanai dengan pendapatan dari usaha tersebut. Namun, kontribusi tahunan gabungan untuk kedua paket tidak dapat secara kolektif melebihi jumlah maksimum yang ditetapkan IRS. Jika bisnis Anda memiliki karyawan non-pemilik yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana tersebut, bisnis Anda tidak boleh mengadopsi paket SBO 401 (k). Oleh karena itu, jika Anda memiliki karyawan non-pemilik, mereka tidak boleh memenuhi persyaratan kelayakan yang Anda pilih untuk paket tersebut, yang harus tetap dalam batasan berikut:

Usia

Anda dapat mengecualikan karyawan yang berusia di bawah 21 tahun.

Alien Bukan Penduduk

Anda dapat mengecualikan orang asing bukan penduduk yang tidak menerima pendapatan AS dan mereka yang menerima manfaat berdasarkan perjanjian tawar-menawar kolektif.

Masa kerja

  • Untuk Kontribusi Penangguhan Pilihan-Pilihan Karyawan 401 (k):  Anda dapat meminta seorang karyawan untuk melakukan satu tahun layanan sebelum memenuhi syarat untuk memberikan  kontribusi penangguhan elektif .
  • Untuk Kontribusi Bagi Hasil:  Anda mungkin meminta seorang karyawan untuk bekerja hingga dua tahun agar memenuhi syarat untuk menerima   kontribusi bagi hasil. Namun, sebagian besar paket SBO 401 (k) akan membatasi persyaratan ini menjadi satu tahun.
  • Untuk Tujuan Rencana:  Seorang karyawan dianggap telah melakukan satu tahun layanan jika mereka bekerja setidaknya 1.000 jam selama setahun. Meskipun Anda biasanya memilih untuk meminta kurang dari 1.000 jam di bawah paket reguler yang memenuhi syarat, sebagian besar paket SBO 401 (k) menyertakan batas kode keras 1.000 jam.

Versi “Indie 401 (k)”

Ada dua versi paket 401 (k) individual: versi tradisional dan versi Roth.

Dengan versi tradisional, uang yang ditangguhkan pajak Anda hanya dikenakan pajak saat uang ditarik. Dalam versi Roth, uang setelah pajak dibayarkan, dan tidak ada pajak lebih lanjut yang harus dibayarkan saat ditarik. Anda dapat menggunakan kalkulator keuangan untuk membantu menentukan opsi terbaik untuk Anda di antara dua versi paket 401 (k) individual. Dimungkinkan juga untuk memilih keduanya dan membagi kontribusi di antara kedua rencana tersebut.

Untuk tahun pajak 2020, Anda dapat memberikan kontribusi gabungan maksimum sebesar $ 57.000 (pada tahun 2021 jumlah tersebut naik menjadi $ 58.000) ditambah tambahan $ 6.500 (tetap sama pada tahun 2021) sebagai sumbangan tambahan jika Anda berusia 50 tahun atau lebih.

Jika bisnis Anda tidak berbadan hukum, biasanya Anda dapat mengurangi kontribusi untuk diri Anda sendiri dari pendapatan pribadi Anda. Jika bisnis Anda tergabung, kontribusi dapat dihitung sebagai pengeluaran bisnis.

1:57