Akun Pensiun di Luar Negeri

Bahkan jika Anda bekerja untuk perusahaan Amerika di luar negeri, Anda mungkin mendapatkan pembayaran anuitas dari perwalian asing karena komplikasi pendanaan pensiun dengan pendapatan asing.Mendanai rekening pensiun perorangan (IRA) kadang-kadang bisa tidak mungkin karena sebagian besar pendapatan Anda dapat dikecualikan dari pajak AS melalui pengecualian pendapatan asing yang diterima dan eksklusi perumahan asing .2

Perumahan asing dan pengecualian pendapatan asing memungkinkan orang Amerika yang bekerja di luar negeri untuk mengurangi pendapatan yang mereka peroleh untuk menghindari pajak oleh AS. Namun, pengecualian tersebut sering kali menyulitkan investasi menggunakan IRA.2  Agar memenuhi syarat untuk berkontribusi pada IRA, Anda harus memiliki pendapatan di AS atau pendapatan yang dibayarkan untuk pajak AS.  Sebagai gantinya, beberapa perusahaan AS mendirikan perwalian asing bagi karyawan mereka yang bekerja di luar negeri untuk memungkinkan mereka menabung untuk masa pensiun.

Trap Perjanjian

Ketika tiba waktunya untuk mengumpulkan pensiun atau anuitas asing, bagaimana mereka akan dikenakan pajak tergantung pada negara mana yang memegang dana pensiun dan jenis perjanjian pajak apa yang diberlakukan antara AS dan negara lain yang terlibat. 

Setiap negara telah menegosiasikan perjanjian yang berbeda dengan AS. Sangat masuk akal untuk bekerja dengan penasihat pajak yang akrab dengan undang-undang pajak AS dan perjanjian internasional serta undang-undang perpajakan yang relevan.Perjanjian ini sering kali mencakup kredit pajak dan alat lain yang memungkinkan Anda meminimalkan jumlah pajak terutang.Tentu saja, diperlukan beberapa penelitian untuk memastikan Anda mengisi formulir pajak dengan benar di AS dan negara asing mana pun untuk meminimalkan hit pajak Anda.

Pajak Pensiun Luar Negeri

Di banyak negara, pensiun asing menikmati perlakuan pajak yang menguntungkan di dalam negeri, tetapi umumnya tidak memenuhi syarat sebagai program pensiun yang memenuhi syarat di bawah kode pajak IRS.Artinya bagi perusahaan dan karyawannya, iuran tersebut tidak dapat dikurangkan dari pajak.Karena ini cenderung menjadi aturan, pembayaran yang Anda terima dari program pensiun asing tidak diperlakukan sama dengan pensiun yang berbasis di AS.

Bahkan, kontribusi Anda untuk program pensiun yang tidak memenuhi syarat akan dikenakan pajak sepenuhnya sebagai bagian dari pendapatan kotor Anda.Ini berarti bahwa pensiun asing Anda sebenarnya dapat dikenakan pajak dua kali — sekali ketika Anda menyumbangkan uangnya dan sekali lagi saat Anda menagihnya selama masa pensiun.

Perjanjian pajak dengan banyak negara menyelesaikan masalah ini sehingga kewajiban pajak federal AS dapat dikompensasikan.  Namun, Anda dan penasihat Anda harus mengetahui perjanjian tersebut dan cara mengisi formulir untuk AS dan negara asing yang terlibat. 

Jika Anda memiliki pensiun dari negara asing tempat Anda bekerja, Anda dapat mulai meneliti perjanjian pajak antara AS dan negara-negara tersebut di situs web Internal Revenue Service (IRS) AS. Untuk beberapa negara besar, publikasi IRS individual tersedia, seperti  Publication 597 — Informasi tentang Perjanjian Pajak Penghasilan Amerika Serikat – Kanada .

Persyaratan Pelaporan AS untuk Investasi

Selain mematuhi aturan perpajakan saat menerima pensiun atau anuitas asing, penting juga untuk melaporkan kepemilikan di bank atau perusahaan investasi asing dengan benar.Undang-Undang Kepatuhan Pajak Rekening Asing AS(FATCA) mewajibkan lembaga mana pun yang memiliki lebih dari $ 10.000 bagi warga AS untuk melaporkan informasi rekening ke Departemen Keuangan AS.

Berdasarkan undang-undang ini, warga negara AS yang tinggal di AS harus menyertakan aset keuangan apa pun yang melebihi $ 50.000 yang disimpan di lembaga keuangan non-AS pada pengembalian pajak AS mereka.  Bagi mereka yang tinggal di luar AS, pelaporan menjadi wajib dengan $ 300.000.

Hal ini dapat menimbulkan masalah pajak lain bagi warga AS yang bekerja di luar negeri karena bahkan mengisi formulir untuk melaporkan aset di lembaga keuangan non-AS dapat meningkatkan kemungkinan audit IRS.

Jika aset pensiun Anda berada dalam dana yang diklasifikasikan oleh IRS sebagai Investasi Asing Pasif (PFIC), hukuman bisa sangat berat bagi mereka yang tidak mengajukan.Keuntungan modal dari akun PFIC dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal tertinggi sebesar 37%.Tidak ada tingkat keuntungan modal jangka panjang 15% untuk kepemilikan asing ini.

Berinvestasi di luar negeri juga dapat memerlukan pembayaran biaya yang jauh lebih tinggi untuk investasi daripada yang dikenakan lembaga AS. Edisi keenam dari Studi Pengalaman Investor Global Morningstar mencatat tren penurunan biaya dana secara global; namun, beberapa pasar mengadopsi praktik terbaik sementara yang lain perlu meningkatkan. Inilah bagaimana negara-negara tersebut menumpuk dalam hal biaya dan pengeluaran:

Rekening Pensiun AS vs. Asing

Jadi, apakah lebih baik menyimpan investasi pensiun Anda di AS atau di rekening asing? Itu juga bukan pertanyaan yang mudah untuk dijawab karena itu tergantung di mana Anda berharap selama masa pensiun.

Jika Anda berencana untuk tinggal di luar AS di negara dengan mata uang yang stabil, Anda biasanya lebih baik menyimpan sebagian besar uang Anda di negara tersebut untuk menghindari risiko investasi internasional utama lainnya — masalah seputar nilai mata uang yang Anda gunakan untuk harian Anda biaya hidup. Cara terbaik untuk menghindari masalah pertukaran mata uang adalah dengan menahan investasi Anda dalam mata uang yang paling sering Anda gunakan di masa pensiun.

Membatalkan Kewarganegaraan AS

Beberapa warga AS menghadapi komplikasi pajak AS dengan alien bukan penduduk (NRA).

Apakah Anda dapat memperoleh Jaminan Sosial atau tidak akan bergantung pada perjanjian bilateral antara AS dan negara asing tempat Anda tinggal.Di banyak negara, pembayaran dapat dilanjutkan, tetapi di beberapa negara manfaat Anda dari Jaminan Sosial terhenti.Mengubah status Anda menjadi “NRA” juga dapat memengaruhi manfaat bagi tanggungan dan penyintas.