Bagaimana Pajak Jaminan Sosial Dihitung?

The Old-Age, Korban dan Program Asuransi Cacat (OASDI) pajak lebih sering disebut pajak Jaminan Sosial -Apakah dihitung dengan mengambil persentase set penghasilan Anda dari setiap gaji.Tarif pajak Jaminan Sosial ditentukan oleh undang-undang setiap tahun dan berlaku untuk karyawan dan pemberi kerja.1

Untuk tahun 2021, tarif pajak Jaminan Sosial untuk karyawan dan pemberi kerja adalah 6,2% dari kompensasi karyawan, dengan total 12,4%.Mereka yang bekerja sendiri bertanggung jawab atas 12,4% penuh.

Pajak gabungan yang dipotong untuk Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan disebut sebagai Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA).Pada laporan pembayaran Anda, pajak Jaminan Sosial disebut sebagai OASDI, dan Medicare ditampilkan sebagai Fed Med / EE.Baik Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan adalah program federal yang memberikan tunjangan bagi pensiunan, penyandang disabilitas, dan anak-anak dari pekerja yang telah meninggal.


Apa Pajak Jaminan Sosial Dihitung?

  • Tarif pajak Jaminan Sosial untuk karyawan dan pemberi kerja adalah 6,2% dari kompensasi karyawan (dengan total 12,4%).
  • Tarif pajak Jaminan Sosial bagi mereka yang bekerja sendiri adalah 12,4% penuh.
  • Ada batasan jumlah gaji tahunan atau pendapatan yang diperoleh yang dikenakan pajak, yang disebut batasan pajak; pada tahun 2021, jumlah penghasilan maksimum yang dikenakan pajak Jaminan Sosial adalah $ 142.800
  • Keluhan umum dengan pajak Jaminan Sosial adalah pajak itu regresif, yang berarti bahwa pajak itu diterapkan secara seragam tanpa memandang pendapatan, berbeda dengan pajak progresif, yang didasarkan pada pendapatan.

Tarif Pajak Jaminan Sosial

The Jaminan Sosial Program memberikan manfaat untuk pensiunan dan mereka yang lain tidak mampu bekerja karena penyakit atau cacat.Jaminan Sosial sering kali menjadi satu-satunya sumber pendapatan yang konsisten bagi orang-orang yang tidak dapat lagi bekerja — terutama bagi mereka yang riwayat pendapatannya sederhana.


Karena Jaminan Sosial adalah program pemerintah yang bertujuan untuk menyediakan jaring pengaman bagi warga negara yang bekerja, program ini didanai melalui pemotongan pajak sederhanayang memotong persentase tertentu dari pendapatan sebelum pajak dari setiap gaji.Pekerja yang berkontribusi minimal 10 tahun berhak untuk mengumpulkan manfaat berdasarkan riwayat pendapatan mereka setelah mereka pensiun atau menderita cacat.

Manfaat Jaminan Sosial dibatasi pada pendapatan yang diperoleh dengan kena pajak, yang disebut batasan pajak.

Untuk tahun 2021, jumlah penghasilan maksimum yang dikenakan pajak OASDI adalah $ 142.800, membatasi kontribusi karyawan tahunan maksimum sebesar $ 8.853,60.Jumlahnya ditetapkan oleh Kongres dan dapat berubah dari tahun ke tahun.

Batas upah diindeks inflasi setiap tahun dan dapat ditemukan di IRS Publication 15 untuk sebagian besar karyawan, atau Publikasi 51 untuk pekerja pertanian.Menurut IRS Publication 15, upah yang dikenakan FICA mencakup semua pendapatan yang diterima untuk layanan yang dilakukan, kecuali dikecualikan secara khusus.Pembayaran tidak harus dengan uang tunai atau cek.

Upah termasuk gaji, bonus, komisi, dan liburan yang dibayar atau waktu sakit.Pembayaran dalam bentuk barang, dalam bentuk barang, penginapan, makanan, pakaian, atau jasa, juga termasuk kecuali jika karyawan tersebut adalah pekerja rumah tangga atau pertanian.

Kontribusi elektif untuk program pensiun yang memenuhi syarat juga tunduk pada FICA.Premi asuransi kecelakaan atau kesehatan yang dibayar pemberi kerja untuk seorang karyawan, termasuk pasangan dan tanggungan karyawan, bukan merupakan upah dan tidak termasuk dalam FICA. Kontribusi Health Savings Account (HSA) yang diberikan oleh pemberi kerja juga tidak dianggap sebagai upah.

Misalnya, Jeff menghasilkan $ 20.000 per tahun. Dia memilih untuk menyumbangkan $ 4.000 ke rencana 401 (k) miliknya, dan majikannya mencocokkan 25%, atau $ 1.000. Gaji Jaminan Sosialnya adalah $ 20.000, tetapi kontribusi penangguhan elektifnya masih tunduk pada FICA, dan jumlah tambahan yang dikontribusikan oleh pemberi kerja tidak. Pajak Jaminan Sosial yang dipotong dari gajinya adalah $ 1.240 ($ 20.000 x 6,2%).

Jika seseorang mendapatkan lebih dari batas pajak Jaminan Sosial dari lebih dari satu pemberi kerja, mereka sebenarnya dapat membayar pajak lebih dari yang diminta.Ketika terjadi kelebihan pembayaran, jumlah itu diterapkan ke tagihan pajak federal individu atau dikembalikan.Setiap pemberi kerja harus tetap mencocokkan kontribusi pajak, tetapi mereka tidak menerima pengembalian dana bahkan jika mereka mengetahui adanya kelebihan pembayaran.

Sejarah Tarif Pajak Jaminan Sosial

Pajak Jaminan Sosial dimulai pada tahun 1937. Saat itu, tarif karyawan adalah 1%.Jumlah ini terus meningkat selama bertahun-tahun, mencapai 3% pada tahun 1960 dan 5% pada tahun 1978. Pada tahun 1990, porsi karyawan meningkat dari 6,06 menjadi 6,2% tetapi tetap stabil sejak saat itu — kecuali tahun 2011 dan 2012.

Keringanan Pajak, Otorisasi Ulang Asuransi Pengangguran, dan Undang-Undang Penciptaan Pekerjaan tahun 2010 mengurangi persentase kontribusi menjadi 4,2% untuk karyawan selama tahun-tahun tersebut;majikan masih diharuskan membayar jumlah penuh dari kontribusi mereka.10

Batas pajak telah ada sejak dimulainya program pada tahun 1937 dan tetap pada $ 3.000 sampai Undang-Undang Amandemen Jaminan Sosial tahun 1950.  Kemudian ditingkatkan menjadi $ 3.600 dengan manfaat dan cakupan yang diperluas.Kenaikan tambahan dalam batas pajak pada tahun 1955, 1959, dan 1965 dirancang untuk mengatasi perbedaan tunjangan antara penerima upah rendah dan upah tinggi.12

Kebijakan pajak Jaminan Sosial pada tahun 1970-an melihat sejumlah amandemen dan evaluasi ulang yang diusulkan.Administrasi Nixon sangat penting dalam menyatakan bahwa kenaikan batas pajak diperlukan untuk berkorelasi dengan perubahan dalam indeks upah rata-rata nasional untuk mengatasi tingkat manfaat bagi individu dalam tanda kurung pajak yang berbeda.Amandemen Undang-Undang Jaminan Sosial tahun 1972 harus diubah karena adanya masalah dengan formula tunjangan yang menyebabkan masalah pembiayaan.Amandemen tahun 1977 menyelesaikan kekurangan keuangan dan menetapkan struktur kenaikan batas pajak yang berkorelasi dengan kenaikan upah rata-rata.

Selain untuk mengimbangi kenaikan upah rata-rata, batas pajak Jaminan Sosial juga telah ditingkatkan untuk meningkatkan pembiayaan dalam sistem dan untuk memberikan jumlah manfaat yang wajar bagi mereka yang memperoleh upah di atas rata-rata.

Di abad ke-21, harapan hidup yang lebih lama dan rasio pekerja-pensiunan yang menyusut. Analis terkadang menyarankan untuk menaikkan pajak Jaminan Sosial sebagai cara agar program tersebut didanai secara memadai. Namun, sebagian besar politisi ragu untuk mendukung posisi ini karena sentimen publik yang berlebihan terhadapnya.

Pajak Regresif

Keluhan umum lainnya tentang pajak Jaminan Sosial adalah pajak ini regresif —yaitu, jika seseorang menghasilkan lebih sedikit uang, persentase pendapatan mereka yang lebih tinggi dialokasikan untuk pajak ini.Ini adalah pajak regresif karena hanya berlaku untuk pendapatan sampai jumlah tertentu.Siapa pun yang berpenghasilan di bawah $ 142.800 pada tahun 2021 memiliki tarif pajak Jaminan Sosial efektif sebesar 6,2%.Sebaliknya, seseorang yang berpenghasilan $ 1 juta per tahun membayar persentase yang jauh lebih kecil dari total pendapatan mereka untuk membayar pajak Jaminan Sosial.

Medicare

Program Asuransi Rumah Sakit (HI) Medicare adalah program pemerintah lain yang menyediakan bagi warga negara yang membutuhkan dan memerlukan pemotongan pajak wajib.

Seperti OASDI, tarif pajak HI ditetapkan setiap tahun oleh undang-undang.Untuk tahun 2021, tarif pajak HI adalah 1,45% untuk karyawan dan pemberi kerja.Mereka yang berwiraswasta harus membayar kedua porsi tersebut, dengan total tarif pajak 2,9%.3

Khususnya, pada 27 Maret 2020, mantan Presiden Trump menandatangani paket stimulus darurat virus corona senilai $ 2 triliun, yang disebut Undang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus , menjadi undang-undang.  Undang-undang tersebut mengizinkan pemberi kerja untuk menangguhkan pajak gaji Jaminan Sosial hingga 31 Desember 2020—50% dari jumlah yang ditangguhkan akan jatuh tempo pada 31 Desember 2021, dan separuh lainnya pada 31 Desember 2022. Undang-undang tersebut berlaku untuk wiraswasta juga.

Pemberi kerja tertentu juga berhak untuk mengklaimkredit pajak gaji untuk karyawan yang terus mereka bayar tetapi tidak bekerja karena krisis.

Menghitung Pajak FICA: Contoh

Seorang karyawan yang menghasilkan $ 165.240 setahun mengumpulkan gaji tengah bulanan sebesar $ 6.885 sebelum pajak dan pemotongan rencana pensiun.Meskipun pajak Medicare jatuh tempo pada seluruh gaji, hanya $ 142.800 pertama yang dikenakan pajak Jaminan Sosial untuk tahun 2021. Karena $ 142.800 dibagi $ 6.885 adalah 20,7, ambang batas ini dicapai setelah gaji ke-21.

Oleh karena itu, untuk 20 periode pembayaran pertama, totalpemotongan dibawa pulang , pemberi kerja harus memberikan kontribusi dalam jumlah yang sama untuk kedua program tersebut.

Seperti disebutkan di atas, mereka yang bekerja sendiri dianggap sebagai pemberi kerja dan pekerja untuk tujuan perpajakan, yang berartimereka bertanggung jawab atas kedua kontribusi tersebut .Dalam contoh di atas, seorang wiraswasta dengan gaji yang sama membayar $ 17.074.80 ke Jaminan Sosial dan $ 4.791.96 untuk Medicare.

FAQ Pajak Jaminan Sosial

Apa Pemotongan Jaminan Sosial untuk 2020?

Sejak 1990, tarif pajak OASDI — atau pajak Jaminan Sosial — menjadi 6,2%.Jadi, pada tahun 2020, tingkat pemotongan Jamsostek adalah 6,2%.

Berapa Banyak Pendapatan Jaminan Sosial yang Kena Pajak?

Tidak semua pembayar pajak diharuskan membayar pajak pendapatan federal atas tunjangan Jaminan Sosial mereka. Biasanya, hanya individu yang memiliki pendapatan besar selain tunjangan Jaminan Sosial mereka yang diharuskan membayar pajak penghasilan federal atas Manfaat Jaminan Sosial. Jika Anda memang harus membayar pajak untuk tunjangan Jaminan Sosial , Anda dapat membuat taksiran pembayaran pajak triwulanan ke IRS atau memilih agar pajak federal dipotong dari tunjangan Anda.

Berapa banyak penghasilan Jaminan Sosial Anda yang dapat dikenakan pajak berdasarkan penghasilan gabungan Anda. Pendapatan gabungan Anda dihitung dengan menambahkan pendapatan kotor yang disesuaikan, bunga tidak kena pajak, dan setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda.

Jika Anda mengajukan pajak penghasilan federal Anda sebagai satu orang, dan penghasilan gabungan Anda antara $ 25.000 dan $ 34.000, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan hingga 50% dari tunjangan Anda. Jika penghasilan gabungan Anda lebih dari $ 34.000, hingga 85% dari keuntungan Anda mungkin akan dikenakan pajak. Jika penghasilan gabungan Anda di bawah $ 25.000, semua penghasilan Jaminan Sosial Anda bebas pajak.

Jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian bersama, dan Anda serta pasangan Anda memiliki penghasilan gabungan antara $ 32.000 dan $ 44.000, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan hingga 50% dari tunjangan Anda. Jika penghasilan gabungan Anda lebih dari $ 44.000, hingga 85% dari keuntungan Anda mungkin akan dikenakan pajak. Jika penghasilan gabungan Anda di bawah $ 32.000, semua penghasilan Jaminan Sosial Anda bebas pajak.

Akhirnya, jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak terpisah, Anda mungkin akan membayar pajak atas tunjangan Anda.Jika Anda adalah penerima manfaat Jaminan Sosial, setiap bulan Januari Anda akan menerima Formulir SSA-1099, Pernyataan Manfaat Jaminan Sosial.Formulir ini akan menunjukkan jumlah manfaat yang Anda terima pada tahun sebelumnya dan Anda dapat menggunakan informasi ini saat melengkapi pengembalian pajak untuk menentukan apakah manfaat Anda dikenai pajak.

Apakah OASDI Sama Dengan Jaminan Sosial?

Program OASDI federal adalah nama resmi untuk Jaminan Sosial. OASDI adalah singkatan dari Old-Age, Survivors, and Disability Insurance.

Berapa Pajak Jaminan Sosial pada Usia Pensiun Penuh?

Bahkan jika Anda bekerja melewati usia pensiun penuh, Anda masih harus memberikan kontribusi Jaminan Sosial yang berlaku atas penghasilan Anda.  Namun, jika Anda bekerja melewati usia pensiun penuh, Anda dapat meningkatkan jumlah Manfaat Jaminan Sosial yang Anda terima.

Begitu Anda mulai menerima manfaat Jaminan Sosial, penghasilan Anda akan menentukan apakah Anda membayar pajak penghasilan sebagai bagian dari penghasilan Jaminan Sosial Anda. Untuk informasi lebih lanjut, lihat pertanyaan # 2: Berapa Banyak Pendapatan Jaminan Sosial yang Kena Pajak?

Berapa Banyak Pajak yang Akan Dipotong Dari Cek Jaminan Sosial Saya?

Berapa banyak pajak yang dipotong dari cek Jaminan Sosial Anda tergantung pada berapa penghasilan gabungan Anda. Untuk informasi lebih lanjut, lihat pertanyaan # 2: Berapa Banyak Pendapatan Jaminan Sosial yang Kena Pajak?