Ensiklopedia keuangan

Cara Mendirikan Dana Perwalian di Inggris Raya

Hukum perwalian Inggris menikmati sejarah yang panjang dan menarik sejak zaman feodal abad ke-12 dan Statuta Penggunaan yang diadopsi pada masa pemerintahan Henry VIII pada abad ke-16.Saat itu, aturan kepercayaan dan kesetaraan didirikan sebagai sistem keadilan paralel untuk mengatasi “ketidakadilan” hukum umum seputar sengketa properti (dan untuk menenangkan penggugat yang tidak puas).

Awalnya, dana perwalian sebagian besar digunakan untuk pengelolaan “uang wasiat” dan untuk membuat pemukiman keluarga. Saat ini, “kepercayaan” telah berkembang menjadi istilah payung untuk berbagai kerangka keuangan yang memungkinkan warga negara untuk melindungi aset, mendistribusikan pendapatan, dan mengelola kekayaan baik untuk saat ini maupun untuk generasi mendatang. Meskipun secara tradisional dikaitkan dengan jutawan dan tokoh terkemuka, perwalian dapat bermanfaat bagi keluarga kelas menengah juga.

Apa Cara Mendirikan Dana Perwalian di Inggris Raya?

  • Pertimbangkan untuk bekerja dengan profesional hukum yang dihormati bahkan ketika mempertimbangkan untuk mendirikan perwalian.
  • Perwalian tidak hanya untuk orang kaya. Padahal, mereka memiliki manfaat untuk semua golongan kekayaan.
  • Perwalian pada dasarnya sama di setiap negara, tetapi kebiasaan individu dalam sistem Inggris berarti Anda harus melalui kepercayaan baris demi baris dengan seorang profesional.

Apa Itu Dana Perwalian?

Prinsipnya trust adalah konsep yang sangat sederhana. Ini adalah pengaturan hukum pribadi di mana kepemilikan aset seseorang (yang mungkin termasuk saham saham, uang tunai, real estat atau bahkan karya seni) ditransfer ke dana pribadi, dan dipegang atau dikelola oleh individu (atau sekelompok individu) untuk keuntungan dari anggota kepercayaan. 

Orang yang menyediakan aset umumnya disebut sebagai pemukim .Mereka yang ditunjuk untuk menjaga aset dikenal sebagai wali amanat, dan mereka yang menerima pencairan dari perwalian adalah penerima manfaat .Setelah ditugaskan ke perwalian, dalam banyak kasus aset tidak lagi dianggap sebagai milik pribadi para pemukim dan dengan demikian dilindungi dari kreditor (bahkan dalam kasus kebangkrutan), kemunduran keuangan, perselisihan keluarga, dan tuntutan hukum.  Dengan demikian, perwalian adalah pengaturan “tempat berlindung yang aman” yang banyak digunakan untuk aset keluarga dan bisnis.

Mengapa Membuat Kepercayaan?

Kepercayaan melayani berbagai kebutuhan, dan alasan untuk membangunnya tampaknya tidak ada habisnya. Yang paling umum termasuk:

  • Untuk mengontrol dan melindungi aset keluarga (mungkin motif nomor satu)
  • Perencanaan warisan dan warisan
  • Ketika seseorang terlalu muda (atau tidak mampu) untuk menangani urusan keuangannya sendiri
  • Untuk melindungi “pemboros” dari kurangnya kontrol mereka sendiri
  • Untuk pengelolaan dan distribusi dana pensiun atau pensiun selama masa kerja seseorang

Jenis Trust Apa yang Ada?

Karena perwalian berfungsi sebagai alat hukum multiguna, bentuknya bermacam-macam. Inggris Raya mengakui banyak pengaturan kepercayaan (masing-masing dengan prosedur dan peraturan khusus) yang umumnya termasuk dalam salah satu kategori berikut:

Bare Trusts

Juga dikenal sebagai “perwalian sederhana,” properti atau aset dalam bentuk ini dimiliki atas nama wali amanat yang tidak memiliki kebijaksanaan atas pendapatan yang dibayarkan kepada penerima dan tidak memiliki tugas aktif untuk dilakukan.Penerima memiliki hak mutlak atas semua modal dan pendapatan perwalian kapan saja — jika mereka berusia 18 tahun ke atas (di Inggris dan Wales), atau 16 tahun ke atas (di Skotlandia).

Bare trust sering digunakan sebagai sarana penyaluran aset kepada kaum muda. Pengawas cukup mengelola aset sampai penerima cukup umur untuk menangani tanggung jawab itu, yang berarti aset yang disisihkan oleh pemukim akan selalu langsung ke penerima yang dituju. 

Minat pada Possession Trusts

Struktur ini memberi individu “hak saat ini untuk menikmati saat ini” dari sesuatu, sehingga wali amanat harus menyerahkan semua pendapatan perwalian kepada penerima manfaat saat timbul (dikurangi biaya dan pajak).Jenis kepercayaan ini dapat memberikan “kepentingan dalam kepemilikan” kepada penerima untuk jangka waktu tertentu, jangka waktu tidak terbatas, atau paling sering, selama sisa hidup penerima.

Dalam contoh terakhir, yang disebut trust “life interest”, kepentingan yang dimiliki berakhir ketika penerima pendapatan (dikenal sebagai “life tenant”) meninggal.

Discretionary Trusts

Sesuai dengan namanya, instrumen ini memberikan wali amanat dengan keleluasaan atas distribusi dari perwalian.Kebijaksanaan harus dilakukan sesuai dengan ketentuan akta perwalian;namun, sepenuhnya terserah pada pengawas untuk memutuskan waktu, ukuran, dan sifat distribusi, dan bahkan, dalam beberapa kasus, penerima manfaat potensial mana yang akan diuntungkan. 

Aset tersebut dikatakan “disimpan dalam perwalian” bagi penerima manfaat untuk suatu hari memutuskan apa yang harus dilakukan dengan aset tersebut. Kepercayaan diskresioner adalah bentuk kepercayaan yang sangat fleksibel yang biasa digunakan untuk menjaga kekayaan dalam keluarga sambil memungkinkan mereka memiliki fleksibilitas untuk membuat keputusan tentang ke mana aset pergi. 

Akumulasi dan Pemeliharaan Trust

Versi ini memungkinkan wali untuk menambah modal dan pendapatan perwalian. Pengawas dari akumulasi dan pemeliharaan perwalian diberi kekuatan untuk “mengakumulasi” aset perwalian (melalui tabungan dan investasi), sampai tanggal tertentu, di mana pada saat penerima berhak atas properti perwalian, atau sebagian dari pendapatan yang timbul dari properti itu. Ketika penerima mencapai usia 18 tahun (setidaknya, tetapi tidak lebih dari 25 tahun), mereka berhak atas pendapatan penuh yang dihasilkan oleh perwalian.

Perwalian Campuran

Seperti namanya, formulir ini berisi berbagai jenis perwalian dalam satu struktur.  Beberapa aset mungkin disisihkan untuk kepentingan Kepemilikan Trust, sementara yang lain mungkin diperlakukan dengan cara Discretionary Trust. Perwalian Campuran sering kali dibuat untuk memberi manfaat kepada saudara kandung yang mencapai usia warisan pada waktu yang berbeda.

Bagaimana Saya Membuat Kepercayaan?

Meski secara teori sederhana, trust bisa menjadi jaringan kompleksitas jika mereka beroperasi dengan benar.Pengacara diperlukan untuk membangun kepercayaan karena kata-kata hukum harus tepat.Prosesnya bisa mahal (sekitar £ 1.000 atau lebih), tergantung sejauh mana saran yang diperlukan.  Namun, dengan mempersiapkan diri sebelum Anda memulai proses konsultasi, Anda dapat sangat mengurangi waktu nasihat profesional dan biaya terkait, terlepas dari jenis kepercayaannya.

Langkah 1: Tentukan asetnya

Anda perlu membuat daftar item dan nilai item yang telah dialokasikan, atau akan diperoleh, pada awal kepercayaan.

Langkah 2: Tunjuk wali

Pilih individu atau perusahaan manajemen yang Anda percaya (bank sering digunakan) karena wali amanat akan memegang otoritas hukum yang signifikan dengan kendali atas aset perwalian.

Langkah 3: Tentukan penerima manfaat

Susun daftar orang atau entitas yang berhak menerima manfaat dan sertakan persentase manfaat yang menjadi hak setiap penerima manfaat.

Langkah 4: Buat garis besar persyaratannya

Kepercayaan umumnya dibuat melalui akta. Sebuah akta kepercayaan adalah sebuah dokumen hukum resep aturan yang mengatur dana dan kekuasaan wali amanat. Ini termasuk yang berikut:

  • Tujuan dana
  • Aset kepercayaan asli
  • Penerima manfaat
  • Bagaimana tunjangan dibayarkan (baik melalui lump sum atau aliran pendapatan)
  • Bagaimana kepercayaan dapat diselesaikan (yaitu, dihentikan)
  • Aturan untuk pengoperasian rekening bank perwalian

Meskipun akta itu sendiri harus dibuat oleh seseorang dengan pengetahuan hukum, pajak, dan keuangan khusus yang memadai, Anda harus memutuskan semua aspek ini, dan membuat sketsa untuk ahli persiapan profesional.

Akta amanah akan menentukan hal-hal berikut:

  • Identitas pengawas dan penerima manfaat
  • Aset mana yang diteruskan ke dalam kepercayaan untuk manajemen oleh wali amanat
  • Bagaimana uang atau properti dikelola
  • Penggunaan uang yang diizinkan
  • Siapa yang menerima uang atau properti saat perwalian diakhiri

Garis bawah

Mengingat kepraktisan, fleksibilitas, dan banyak manfaat keuangannya, dana perwalian telah menjadi cara yang sangat populer untuk menyusun urusan keuangan. Namun, sifat kompleks dari banyak perwalian membutuhkan pemahaman yang sangat jelas tentang hubungan hukum dan kewajiban yang terlibat.

Jika Anda ingin mendirikan perwalian, Anda selalu dapat memulai dengan pengacara, akuntan, atau penasihat pajak Anda sendiri. Perhimpunan Hukum juga mengelola database yang dapat dicari untuk membantu Anda menemukan pengacara yang memenuhi syarat di wilayah Anda:

  • Inggris dan Wales: The Law Society
  • Skotlandia: The Law Society of Scotland
  • Irlandia Utara: Law Society of Northern Ireland