Cara Mengatur Dana Perwalian di Australia
Di Australia, dana perwalian adalah salah satu struktur investasi paling populer di negara ini. Meskipun banyak orang secara keliru percaya bahwa dana perwalian benar-benar dinikmati oleh orang super kaya, pada kenyataannya, bahkan individu yang cukup kaya pun dapat menggunakan perwalian untuk melindungi aset pribadi, keluarga, dan bisnis mereka. Namun, mendirikan dana perwalian bisa menjadi upaya yang rumit.
Untuk alasan ini, penting untuk melanjutkan dengan hati-hati dan bertujuan. Dalam artikel ini, kami meninjau berbagai jenis perwalian yang diakui Australia bersama dengan apa yang perlu Anda lakukan untuk membangunnya.
Apa Cara Mengatur Dana Perwalian di Australia?
- Di Australia, dana perwalian adalah struktur kunci untuk memastikan individu dengan aman menyerahkan aset mereka kepada penerima yang mereka pilih.
- Perwalian adalah alat yang hebat untuk memisahkan aset seseorang dari harta atau portofolionya, secara efektif melindungi aset tersebut dari kreditor dalam proses kebangkrutan atau penggugat dalam tuntutan hukum.
- Aset dalam perwalian mungkin berisi saham, obligasi, uang tunai, real estat, barang antik, dan seni rupa.
Apa Itu Dana Perwalian?
Kata kepercayaan adalah istilah umum yang digunakan untuk menandakan berbagai struktur — masing-masing dengan prosedur, peraturan, dan pertimbangan pajaknya sendiri-sendiri. Namun secara fundamental, perwalian adalah pengaturan hukum pribadi di mana kepemilikan aset seseorang — seperti saham, obligasi, uang tunai, real estat, barang antik, dan seni rupa — diparkir di akun yang dikelola oleh individu, atau kelompok individu, untuk kepentingan orang atau orang lain.
Para individu yang semula memberikan aset pada umumnya disebut sebagai pemukim. Mereka yang bertanggung jawab mengelola perwalian dan mendistribusikan aset yang ditugaskan kepada mereka dikenal sebagai wali amanat .
Akhirnya, mereka yang akhirnya menerima aset yang terkandung dalam perwalian dikenal sebagai penerima manfaat .
Mengapa Membuat Kepercayaan?
Perwalian terutama dibuat untuk memisahkan aset seseorang dari harta pribadinya. Setelah pemukim menyerahkan aset tersebut ke sebuah perwalian, mereka tidak lagi memilikinya, secara efektif melindungi aset dari kreditor dalam proses kebangkrutan atau penggugat dalam tuntutan hukum.
Alasan lain untuk menciptakan kepercayaan meliputi:
- Mengontrol aset individu yang terlalu muda atau tidak mampu menangani urusan keuangan mereka sendiri
- Melindungi pemboros dari menyia-nyiakan kekayaan mereka
- Mengelola dan mendistribusikan dana pensiun / pensiun selama tahun-tahun kerja seseorang
Jenis Perwalian Australia
Australia mengakui berbagai jenis perwalian berikut ini:
1. Family atau Discretionary Trusts
Perwalian keluarga (juga dikenal sebagai perwalian diskresioner), salah satustrukturbisnis kecil paling umum di Australia, ideal untuk keluarga dengan bisnis swasta dan operasi penghasil pendapatan lainnya.Perwalian semacam itu memberi wali keleluasaan untuk memutuskan siapa yang menerima distribusi dan seberapa sering pembayaran terjadi.Diterima di setiap negara bagian Australia, perwalian keluarga relatif mudah dibentuk dan dioperasikan.
2. Satuan atau Trust Tetap
Perwalian unit (juga dikenal sebagai perwalian tetap) berbeda dari perwalian keluarga di mana wali amanat umumnyatidak memiliki keleluasaan atas distribusi aset kepada penerima manfaat.Struktur ini membagi properti trust menjadi beberapa unit, mirip dengan saham.Setiap penerima (dikenal sebagai “pemegang unit”) memiliki sejumlah unit tersebut, dan di setiap akhir tahun, setiap pemegang unit menerima distribusi dari perwalian, berdasarkan jumlah unit yang dimiliki.Ideal ketika banyak keluarga terlibat, perwalian unit beroperasi seperti sebuah perusahaan.
Jenis kepercayaan unit tetap lainnya adalah kepercayaan unit publik.Dalam jenis kepercayaan ini, unit ditawarkan kepada publik atau terdaftar di bursa saham atau dipegang oleh 50 orang atau lebih.
3. Trust Hybrid
Perwalian hibrida memiliki karakteristik perwalian diskresioner dan perwalian unit.Wali amanat diberdayakan untuk mendistribusikan pendapatan dan modal perwalian di antara penerima manfaat yang dinominasikan — seperti perwalian diskresioner.Namun, pendapatan dan modal didistribusikan secara proporsional — seperti halnya perwalian unit — berdasarkan jumlah unit yang dimiliki masing-masing penerima manfaat.Perwalian hibrida sering kali menjadi struktur yang disukai ketika ada aset investasi yang signifikan yang terlibat, karena pajak penghasilan dan keuntungan pajak capital gain .4
4. Lembaga Khusus Penyandang Cacat
Didirikan pada September 2006, perwalian penyandang cacat khusus memungkinkan anggota keluarga dekat dan pengasuh untuk mendirikan perwalian untuk memberi manfaat bagi anggota keluarga lainnya. Sebelum perwalian dapat didirikan, calon penerima manfaat harus dinilai sebagai orang yang sangat cacat sesuai dengan persyaratan undang-undang perwalian tersebut.
Anggota keluarga kemudian akan diizinkan untuk memberikan kontribusi keuangan pribadi untuk masa depan dan perawatan penerima manfaat saat ini.Penerima perwalian dapat menggunakan uang dari perwalian untuk membantu membayar berbagai biaya, termasuk biaya pengobatan dan akomodasi.
Membangun Kepercayaan
Menyiapkan perwalian keluarga bisa menjadi proses langsung yang mungkin bisa Anda selesaikan dengan menggunakan layanan online do-it-yourself dengan sedikit biaya sekitar $ 150.Selain itu, Anda akan membayar bea meterai — pajak berbasis negara bagian. Struktur yang sedikit lebih rumit yang membutuhkan manajemen aktif dari wali perusahaan dapat dimulai dari sekitar $ 1.200.
Dalam membangun trust, pemukim harus mengambil langkah-langkah berikut:
Langkah 1: Tentukan Aset Kepercayaan Asli
Buat daftar semua kepemilikan , bersama dengan nilainya saat ini, untuk ditempatkan dalam perwalian.
Langkah 2: Tunjuk Pengawas
Tunjuk individu atau lembaga keuangan untuk menjadi wali amanat. Pilih dengan bijak, karena orang atau entitas ini akan memiliki otoritas hukum dan kendali yang signifikan atas aset kepercayaan Anda.
Referensi cepat
Karena wali amanat discretionary memiliki kekuasaan yang luas, penting untuk memilih individu yang bertanggung jawab dan tidak memihak untuk mewujudkan posisi ini. Untuk alasan ini, mungkin yang terbaik adalah menunjuk wali amanat independen, yang tidak memiliki kesetiaan kepada salah satu penerima yang tercantum dalam dokumen akta perwalian.
Langkah 3: Tentukan Penerima Manfaat
Susun daftar orang atau entitas yang berhak menerima manfaat. Sertakan perincian persentase aset yang ditujukan untuk setiap penerima.
Langkah 4: Draf Akta Kepercayaan
Sebuah akta kepercayaan adalah sebuah dokumen hukum resep aturan yang mengatur dana dan kekuasaan wali amanat yang ditunjuk. Ini termasuk tujuan dana, menentukan aset perwalian asli, mengidentifikasi penerima manfaat, menggambarkan bagaimana manfaat harus dibayarkan (baik melalui lump sum atau aliran pendapatan), perincian bagaimana perwalian dapat diakhiri, dan menetapkan aturan untuk mengoperasikan rekening bank perwalian .
Akta perwalian harus ditandatangani dan diberi tanggal oleh semua wali, dilaksanakan sesuai dengan undang-undang negara bagian atau teritori, dan secara teratur ditinjau dan diperbarui sesuai kebutuhan. Perbuatan harus dibuat oleh para profesional dengan pengetahuan hukum dan keuangan khusus tentang perwalian.
Langkah 5: Stamping
Materai adalah pajak berbasis negara bagian yang dapat dibayarkan atas akta perwalian, tergantung pada negara bagian atau teritori.Stamping dapat diatur langsung melalui otoritas pendapatan yang relevan atau melalui pengacara atau akuntan di negara bagian atau teritori Anda.
Langkah 6: Mendaftar sebagai Bisnis
Seperti struktur bisnis Australia lainnya, Anda memerlukan ABN (Nomor Bisnis Australia),TFN (Nomor File Pajak), dan nama bisnis untuk perwalian.Bergantung pada jenis dan kompleksitas kepercayaan, Anda mungkin diminta untuk mendaftarkannya sebagaiperusahaan .
Langkah 7: Buka Rekening Bank
Setelah perwalian didirikan, rekening bank perwalian harus dibuka atas nama wali amanat. Bank mungkin memerlukan informasi pribadi tentang wali amanat dan pihak lain yang terlibat sebelum membuka rekening.
Langkah 8: Mulailah Aktivitas Kepercayaan
Setelah rekening bank dibuat, perwalian menjadi operasional dan dapat menerima kontribusi atau melakukan investasi, tunduk pada persyaratan yang diuraikan dalam akta perwalian.
Garis bawah
Perwalian telah menjadi cara umum untuk menyusun urusan keuangan, dan cara logis, cara hemat pajak untuk mendistribusikan pendapatan yang melindungi kekayaan untuk generasi mendatang. Sangat penting untuk mengkristalkan hubungan hukum dan kewajiban yang terkait dengan kepercayaan apa pun karena biasanya tidak dapat dibatalkan .
Meskipun platform online dapat menawarkan beberapa panduan, sangat disarankan untuk mencari nasihat profesional dari pengacara, akuntan, atau penasihat pajak .