Bagaimana Cara Kerja IRA Pensiun Karyawan yang Disederhanakan?

Sebuah pensiun karyawan disederhanakan (September) IRA adalah tabungan pensiun berencana didirikan oleh pengusaha-termasuk wiraswasta orang-untuk kepentingan karyawan mereka dan diri mereka sendiri. Pemberi kerja dapat memberikan kontribusi pengurangan pajak atas nama karyawan yang memenuhi syarat untuk SEP IRA mereka.

SEP menguntungkan karena mudah dibuat, memiliki biaya administrasi yang rendah, dan memungkinkan pemberi kerja untuk menentukan berapa banyak yang akan disumbangkan setiap tahun.

IRA SEP juga memiliki batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi daripada IRA standar. Pada dasarnya, SEP IRA dapat dianggap sebagai IRA tradisional dengan kemampuan untuk menerima kontribusi pemberi kerja. Salah satu manfaat utama SEP IRA adalah kontribusi pemberi kerja diberikan segera.

Apa Cara Kerja IRA Pensiun Karyawan yang Disederhanakan?

  • SEP IRA adalah program pensiun yang disponsori pemberi kerja yang dapat diatur oleh pemilik tunggal, kemitraan, dan perusahaan.
  • Batas kontribusi tahunan SEP IRA secara signifikan lebih tinggi daripada batasan untuk IRA tradisional.
  • Pemberi kerja, bukan karyawan, memberikan kontribusi kepada SEP IRA, dan keputusan tentang apakah dan berapa banyak kontribusi setiap tahun dapat bervariasi.
  • Karyawan mengelola keputusan investasi SEP IRA mereka dalam batas yang ditetapkan oleh wali program.

Siapa yang Dapat Berpartisipasi dalam Rencana IRA SEP?

Menurut aturan IRS pada tahun 2021, seseorang harus berusia minimal 21 tahun, telah bekerja untuk pemberi kerja setidaknya dalam tiga dari lima tahun sebelumnya, dan telah menerima kompensasi minimal $ 600 dari pemberi kerja selama tahun berjalan hingga memenuhi syarat untuk karyawan SEP IRA.

Pemberi kerja perorangan diizinkan untuk tidak terlalu membatasi persyaratan kualifikasi mereka untuk rencana SEP IRA khusus mereka, tetapi tidak boleh lebih ketat daripada aturan IRS.

Pemberi kerja dapat mengecualikan jenis karyawan tertentu untuk berpartisipasi dalam SEP IRA, meskipun mereka memenuhi syarat berdasarkan aturan program. Pekerja yang tercakup dalam perjanjian serikat pekerja yang menawar tunjangan pensiun dapat dikecualikan, seperti halnya pekerja yang merupakan imigran tanpa dokumen selama mereka tidak menerima gaji AS atau kompensasi layanan lain dari pemberi kerja.

SEP IRA terutama dirancang untuk mendorong tunjangan pensiun di antara bisnis yang tidak akan membuat rencana yang disponsori pemberi kerja.Pemilik tunggal, kemitraan, dan perusahaan dapat membentuk SEP.

Referensi cepat

SEP IRA adalah akun yang ditangguhkan pajak dan memiliki opsi investasi yang sama seperti IRA tradisional.

Bagaimana SEP IRA Bekerja

SEP IRA adalah pilihan yang menarik bagi banyak pemilik bisnis karena tidak disertai dengan banyak biaya awal dan operasional dari sebagian besar rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja konvensional. Banyak pemberi kerja juga membuat rencana SEP sehingga mereka dapat berkontribusi untuk pensiun mereka sendiri di tingkat yang lebih tinggi daripada yang diizinkan oleh IRA tradisional. Dan pekerja dapat memulai SEP untuk bisnis wiraswasta mereka bahkan jika mereka berpartisipasi dalam rencana pensiun pemberi kerja pada pekerjaan sampingan.

Akun SEP IRA diperlakukan seperti IRA tradisional untuk tujuan pajak dan memungkinkan opsi investasi yang sama. Aturan transfer dan rollover yang sama yang berlaku untuk IRA tradisional juga berlaku untuk SEP IRA. Ketika pemberi kerja memberikan kontribusi ke akun SEP IRA, ia menerima pengurangan pajak untuk jumlah yang dikontribusikan. Selain itu, bisnis tidak terikat pada kontribusi tahunan — keputusan tentang apakah akan berkontribusi dan berapa banyak yang dapat berubah setiap tahun.

Yang juga baik bagi pemilik bisnis adalah bahwa pemberi kerja tidak bertanggung jawab untuk membuat keputusan investasi. Sebaliknya, wali amanat IRA menentukan investasi yang memenuhi syarat, dan pemilik akun karyawan individu membuat keputusan investasi tertentu. Wali amanat juga menyetorkan kontribusi, mengirimkan laporan tahunan, dan menyimpan semua dokumen yang diperlukan ke IRS.

Kontribusi SEP IRA

Satu keuntungan besar dari SEP IRA adalah jumlah yang dapat disumbangkan setiap tahun.Pada tahun 2020, kontribusi tidak dapat melebihi kurang dari 25% dari kompensasi karyawan untuk tahun tersebut atau $ 57.000;pada tahun 2021, menjadi $ 58.000.(Batas kompensasi yang dapat digunakan untuk menghitung kontribusi adalah $ 285.000 pada tahun 2020 dan naik menjadi $ 290.000 pada tahun 2021.)

Batas kontribusi ini secara signifikan lebih tinggi dari batas $ 6.000 yang diberlakukan pada IRA standar (tidak termasuk tambahan $ 1.000 siapa pun yang berusia 50 atau lebih diizinkan sebagai kontribusi pengejaran). Batas waktu kontribusi adalah batas waktu pengajuan pajak (ditambah perpanjangan) dari perusahaan atau wiraswasta yang mendirikan SEP IRA.