Ensiklopedia keuangan

Apakah Jaminan Sosial Kena Pajak? Bisakah Saya Menghindari Membayar Pajak atas Manfaat?

Apakah Jamsostek itu kena pajak? Bagi kebanyakan orang Amerika, itu benar. Artinya, mayoritas dari mereka yang menerima tunjangan Jaminan Sosial membayar pajak penghasilan hingga setengah atau bahkan 85% dari uang itu karena gabungan pendapatan mereka dari Jaminan Sosial dan sumber lain mendorong mereka di atas ambang batas yang sangat rendah untuk dikenakan pajak.

Namun, Anda dapat menggunakan beberapa strategi, sebelum dan sesudah Anda pensiun, untuk membatasi jumlah pajak yang Anda bayarkan untuk tunjangan Jaminan Sosial. Teruslah membaca untuk mengetahui apa yang dapat Anda lakukan mulai hari ini untuk meminimalkan jumlah pajak penghasilan yang Anda bayarkan setelah pensiun.

Apa Apakah Jaminan Sosial Kena Pajak? Bisakah Saya Menghindari Membayar Pajak atas Manfaat?

  • Hingga 50% dari pendapatan Jaminan Sosial dikenakan pajak untuk individu dengan total pendapatan kotor termasuk Jaminan Sosial minimal $ 25.000, atau pasangan yang mengajukan bersama dengan pendapatan kotor gabungan minimal $ 32.000.
  • Hingga 85% dari tunjangan Jaminan Sosial dikenakan pajak untuk individu dengan pendapatan kotor gabungan minimal $ 34.000, atau pasangan yang mengajukan bersama dengan pendapatan kotor gabungan minimal $ 44.000.
  • Pensiunan yang memiliki pendapatan kecil selain Jaminan Sosial tidak akan dikenakan pajak atas tunjangan mereka. Bahkan, Anda mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian.
  • Fokus Anda haruslah membayar pajak keseluruhan yang lebih sedikit atas pendapatan gabungan Anda.
  • Akun pensiun yang diuntungkan pajak seperti Roth IRA dapat membantu.

Berapa Banyak Pendapatan Jaminan Sosial Anda yang Dapat Dikenai Pajak?

Pembayaran Jaminan Sosial telahdikenakan pajak di atas batas pendapatan tertentu sejak tahun 1983.  Tidak ada penyesuaian inflasi yang dilakukan terhadap batas-batas tersebut sejak saat itu, sehingga kebanyakan orang yang menerima manfaat Jaminan Sosial dan memiliki sumber pendapatan lain membayar sejumlah pajak atas manfaat tersebut .

Tidak ada wajib pajak, terlepas dari pendapatannya, yang semua tunjangan Jaminan Sosialnya dikenai pajak.Tingkat teratas adalah 85% dari total manfaat.  Beginilah cara Internal Revenue Service (IRS) menghitung berapa banyak kena pajak:

  • Perhitungan dimulai dengan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan dari Jaminan Sosial dan semua sumber lainnya. Itu mungkin termasuk upah,  pendapatan wiraswasta, bunga, dividen,  distribusi minimum yang diperlukan dari rekening pensiun yang memenuhi syarat, dan pendapatan kena pajak lainnya.
  • Kemudian, bunga bebas pajak ditambahkan. (Tidak, itu tidak dikenai pajak, tetapi itu masuk ke dalam penghitungan.)
  • Jika jumlah itu melebihi tingkat kena pajak minimum, setidaknya setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak.Anda kemudian harus mengambil potongan standar atau potongan perincian untuk mendapatkan pendapatan bersih Anda.

Jumlah utang Anda bergantung tepat di mana angka itu masuk ke tabel pajak penghasilan federal .

Referensi cepat

Pendapatan gabungan = pendapatan kotor Anda yang disesuaikan + bunga tidak kena pajak + setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda

Tarif Pajak Perorangan

Manfaat akan dikenakan pajak jika Anda mengajukan pengembalian pajak federal sebagai individu dan gabungan pendapatan kotor Anda dari semua sumber adalah sebagai berikut:

  • Antara $ 25.000 dan $ 34.000: Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan hingga 50% dari tunjangan Anda.
  • Lebih dari $ 34.000:Hingga 85% dari tunjangan Anda mungkin akan dikenakan pajak.

IRS memilikilembar kerja yang dapat digunakan untuk menghitung total pajak penghasilan Anda yang harus dibayar jika Anda menerima manfaat Jaminan Sosial.Ketika Anda menyelesaikan latihan aritmatika yang biasanya bertele-tele ini, Anda akan menemukan bahwa penghasilan kena pajak Anda telah meningkat hingga 50% dari jumlah yang Anda terima dari Jaminan Sosial Jika penghasilan kotor Anda melebihi $ 25.000 untuk individu atau $ 32.000 untuk pasangan.Persentase pajak naik menjadi 85% dari pembayaran Jaminan Sosial Anda jika penghasilan gabungan Anda melebihi $ 34.000 untuk individu atau $ 44.000 untuk pasangan.

Misalnya, Anda adalah seorang wajib pajak perorangan yang menerima jumlah rata-rata Jaminan Sosial, $ 16.000, pada tahun 2020. Anda memiliki $ 20.000 dalam pendapatan “lain-lain”. Tambahkan keduanya dan Anda memiliki penghasilan kotor $ 36.000, atau penghasilan gabungan $ 28.000 (penghasilan kotor + setengah manfaat Jaminan Sosial). Itu dalam kisaran $ 25.000 hingga $ 34.000 untuk 50% manfaat yang dikenakan pajak, jadi setengah dari Jaminan Sosial Anda, atau $ 8.000, dianggap sebagai penghasilan kena pajak.

Penghasilan bersih Anda akan didasarkan pada setengah dari pendapatan Jaminan Sosial Anda ($ 8.000) ditambah semua pendapatan Anda yang lain ($ 20.000), dikurangi potongan standar atau potongan terperinci Anda. (Tentu saja, ini bisa menjadi lebih rumit untuk beberapa pembayar pajak, tapi kami akan membuat contoh ini tetap sederhana.)

Tarif Pajak Menikah

Bagi pasangan yang mengajukan pengembalian bersama, manfaat Anda akan dikenakan pajak jika Anda dan pasangan memiliki penghasilan gabungan sebagai berikut:

  • Antara $ 32.000 dan $ 44.000: Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan hingga 50% dari tunjangan Anda.
  • Lebih dari $ 44.000: Hingga 85% dari tunjangan Anda mungkin akan dikenakan pajak.

Misalnya, Anda adalah pasangan setengah pensiunan yang mengajukan bersama dan memiliki manfaat Jaminan Sosial gabungan sebesar $ 26.000, pada tahun 2020. Anda memiliki $ 30.000 dalam pendapatan “lain-lain”. Tambahkan keduanya dan Anda memiliki penghasilan kotor $ 56.000, atau penghasilan gabungan $ 43.000 (penghasilan kotor ditambah setengah manfaat Jaminan Sosial Anda). Penghasilan gabungan ini berada dalam kisaran $ 32.000 hingga $ 44.000, yang berarti setengah dari keuntungan Anda, atau $ 13.000, akan dikenakan pajak.

Penghasilan bersih kena pajak Anda akan didasarkan pada setengah dari penghasilan Jaminan Sosial Anda ($ 13.000) ditambah semua penghasilan Anda yang lain ($ 30.000), dikurangi potongan standar atau potongan terperinci Anda.

Alat Pajak Manfaat Jaminan Sosial

Karena ini IRS, contoh langsung di atas mungkin tidak berlaku untuk Anda. Asisten Pajak Interaktif ini akan memandu Anda melalui berbagai komplikasi yang mungkin terjadi dan menghitung bagian mana dari penghasilan Anda yang dapat dikenakan pajak.

Pemberitahuan IRS menjelaskan aturan pajak untuk keuntungan.

Apakah Tunjangan Pasangan, Korban, Cacat, dan SSI Kena Pajak?

Semua program ini mengikuti aturan umum yang sama dengan program Jaminan Sosial untuk pensiunan, dengan satu pengecualian: Pendapatan Jaminan Sosial, atau singkatnya SSI, bukanlah program Jaminan Sosial. Ini adalah program terpisah untuk orang yang membutuhkan dan orang cacat, dan pembayaran darinya tidak kena pajak.

Manfaat Pasangan

Theaturan untuk kepentingan suami-istri adalah sama seperti untuk semua penerima Jaminan Sosial lainnya.Jika penghasilan Anda di atas $ 25.000, Anda akan berhutang pajak hingga 50% dari jumlah manfaat.Persentase naik menjadi 85% jika penghasilan Anda di atas $ 34.000.

Manfaat Korban

Tunjangan penyintas yangdibayarkan kepada anak -anak jarang dikenakan pajak karena hanya sedikit anak yang memiliki penghasilan lain yang mencapai kisaran kena pajak.Orang tua atau wali yang menerima manfaat atas nama anak tidak wajib melaporkan manfaat sebagai penghasilan.

Manfaat Cacat

Manfaat cacat Jaminan Sosialmengikuti aturan yang sama tentang perpajakan sebagai program pensiunan Jaminan Sosial.Artinya, manfaat dikenakan pajak jika pendapatan kotor penerima di atas tingkat tertentu.Ambang batas saat ini adalah $ 25.000 untuk individu dan $ 32.000 untuk beberapa pengajuan bersama.

Manfaat SSI

Pendapatan Jaminan Tambahan (SSI) bukanlah Jaminan Sosial tetapi program berbasis kebutuhan untuk orang-orang yang berusia, cacat, atau buta.  Manfaat SSI tidak kena pajak.

Membayar Pajak Jaminan Sosial

Anda harus mendapatkan Pernyataan Manfaat Jaminan Sosial (Formulir SSA-1099) setiap bulan Januari, yang merinci manfaat yang Anda terima selama tahun pajak sebelumnya.Anda dapat menggunakannya untuk menentukan apakah Anda berhutang pajak penghasilan federal atas tunjangan Anda.  Informasi ini tersedia online jika Anda mendaftar di situs Jaminan Sosial .

Jika Anda berhutang pajak pada tunjangan Jaminan Sosial, Anda dapat membuat taksiran pembayaran pajak triwulanan ke IRS atau meminta pajak federal dipotong dari pembayaran Anda sebelum Anda menerimanya.

Pajak Negara Bagian pada Jaminan Sosial

Ada 13 negara bagian yang mengenakan pajak manfaat Jaminan Sosial dalam beberapa kasus.Jika Anda tinggal di salah satu negara bagian tersebut — Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont, dan West Virginia — hubungi agen pajak negara bagian.8  Seperti halnya pajak federal, bagaimana badan-badan ini memajaki Jaminan Sosial bervariasi menurut pendapatan dan kriteria lainnya.

Saat Jamsostek Tidak Kena Pajak

Anda tidak akan berhutang pajak federal atas tunjangan Jaminan Sosial Anda jika pendapatan total Anda berada di bawah ambang batas kena pajak yang ditetapkan oleh IRS.

Anda tidak akan berutang pajak negara bagian atas tunjangan Anda jika Anda tinggal di salah satu dari 37 negara bagian yang tidak mengenakan pajak atas penghasilan ini. Anda dapat meminimalkan beban pajak dengan mengadopsi salah satu strategi di bawah ini.

$ 1.400,66

Manfaat Jaminan Sosial bulanan rata-rata per Oktober 2020. Itu berarti $ 16.807,92 setahun.

3 Cara untuk Menghindari Pajak atas Manfaat

Cara termudah untuk menjaga agar manfaat Jaminan Sosial Anda bebas dari pajak penghasilan adalah dengan menjaga agar total penghasilan gabungan Anda tetap rendah sehingga berada di bawah ambang batas untuk membayar pajak. Namun, hanya sedikit yang memilih untuk hidup dalam kemiskinan hanya untuk meminimalkan pajak mereka.

Tujuan yang lebih realistis adalah membatasi jumlah pajak yang harus Anda bayar. Berikut adalah ikhtisar dari tiga solusi:

1. Simpan Beberapa Pendapatan Pensiun di Akun Roth

Kontribusi yang dibuat untuk Roth IRA atau Roth 401 (k) dalam dolar setelah pajak, yang berarti mereka tidak dikenakan pajak saat dana ditarik. Anda mengambil distribusi kena pajak dari IRA tradisional atau paket 401 (k). Distribusi Anda dari Roth IRA bebas pajak.

Itu berarti pembayaran Roth tidak akan memengaruhi penghitungan penghasilan kena pajak Anda.Itu juga berarti itu tidak akan meningkatkan pajak yang harus Anda bayar atas tunjangan Jaminan Sosial Anda.

Keuntungan ini membuatnya bijaksana untuk mempertimbangkan campuran akun pensiun reguler dan Roth jauh sebelum usia pensiun. Perpaduan ini akan memberi Anda fleksibilitas yang lebih besar untuk mengelola penarikan dari setiap akun dan meminimalkan pajak terutang pada manfaat Jaminan Sosial Anda.

Efek serupa dapat dicapai dengan mengelola penarikan Anda dari tabungan konvensional, rekening pasar uang , atau rekening yang dilindungi pajak.

2. Menarik Penghasilan Kena Pajak Sebelum Pensiun

Cara lain untuk meminimalkan penghasilan kena pajak Anda saat menggambar Jaminan Sosial adalah dengan memaksimalkan, atau setidaknya meningkatkan, penghasilan kena pajak Anda di tahun-tahun sebelum Anda mulai menerima manfaat.

Referensi cepat

Anda bisa berada di tahun-tahun penghasilan puncak antara usia 59½ dan masa pensiun. Ambil sebagian uang dari rekening pensiun Anda dan bayar pajaknya. Anda dapat menggunakannya nanti tanpa menaikkan penghasilan kena pajak Anda.

Misalnya, Anda dapat menarik dana sedikit lebih awal — atau “mengambil distribusi,” dalam jargon pajak — dari akun pensiun Anda yang dilindungi pajak seperti IRA dan 401 (k).Anda dapat membuat distribusi bebas penalti setelah usia 59½.Itu berarti Anda tidak perlu melakukan penarikan initerlalu dini, tetapi Anda tetap harus membayar pajak penghasilan atas jumlah yang Anda tarik.

Karena penarikan dapat dikenakan pajak (kecuali itu adalah akun Roth), penarikan tersebut harus direncanakan dengan hati-hati dengan memperhatikan pajak lain yang akan Anda bayarkan tahun itu. Tujuannya adalah untuk membayar pajak lebih sedikit dengan melakukan lebih banyak penarikan selama periode pra-Jaminan Sosial ini daripada yang Anda lakukan setelah Anda mulai menarik manfaat. Itu membutuhkan mempertimbangkan total potongan pajak dari penarikan, manfaat Jaminan Sosial, dan sumber lainnya.

Berhati-hatilah juga, bahwa pada usia 72, Anda diharuskan untuk mengambil distribusi minimum dari akun ini, jadi Anda perlu merencanakan penarikan wajib tersebut.

Strategi ini memiliki keuntungan lain. Dengan menggunakan distribusi ini untuk meningkatkan pendapatan Anda saat Anda pensiun atau mendekati pensiun, Anda mungkin dapat menunda mengajukan tunjangan Jaminan Sosial. Dan itu akan meningkatkan ukuran pembayaran.

3. Beli Kontrak Anuitas

Sebuah anuitas kontrak umur panjang yang memenuhi syarat (QLAC) adalah  anuitas ditangguhkan  didanai dengan investasi dari  rencana pensiun yang memenuhi syarat  atau IRA.

QLAC memberikan pembayaran bulanan seumur hidup dan terlindung dari penurunan pasar saham. Selama anuitas sesuai dengan persyaratan IRS, anuitas tersebut dikecualikan dari aturan distribusi minimum yang diwajibkan hingga pembayaran dimulai setelah tanggal mulai anuitas yang ditentukan.

Dengan membatasi distribusi, dan dengan demikian penghasilan kena pajak, selama masa pensiun, QLAC dapat membantu meminimalkan potongan pajak yang diambil dari manfaat Jaminan Sosial Anda.Berdasarkan aturan saat ini, seseorang dapat membelanjakan 25% atau $ 135.000 (mana yang lebih kecil) dari rekening tabungan pensiun atau IRA untuk membeli QLAC dengan premi tunggal.Semakin lama seseorang hidup, semakin lama QLAC membayar.

Penghasilan QLAC dapat ditangguhkan hingga usia 85.  Pasangan atau orang lain dapat menjadi annuitant bersama, yang berarti bahwa kedua individu tersebut dilindungi tanpa memandang berapa lama mereka hidup.

Ingatlah bahwa QLAC tidak boleh dibeli hanya untuk meminimalkan pajak atas manfaat Jaminan Sosial. Anuitas pensiun memiliki kelebihan dan kekurangan yang harus dipertimbangkan dengan hati-hati, sebaiknya dengan bantuan dari penasihat pensiun.

Apakah Jaminan Sosial Kena Pajak?FAQ

Berikut adalah beberapa jawaban atas pertanyaan yang paling sering ditanyakan tentang tunjangan Jaminan Sosial dan pajak.

Bagaimana Saya Menentukan Apakah Jaminan Sosial Saya Kena Pajak?

Tambahkan pendapatan kotor Anda untuk tahun ini, termasuk Jaminan Sosial.Jika Anda memiliki sedikit atau tidak ada penghasilan selain Jaminan Sosial Anda, Anda tidak akan berhutang pajak padanya.Jika Anda seorang filer individu dan memiliki setidaknya $ 25.000 dalam pendapatan kotor termasuk Jaminan Sosial untuk tahun tersebut, hingga 50% dari tunjangan Jaminan Sosial Anda mungkin akan dikenakan pajak.Untuk pengajuan pasangan bersama, minimumnya adalah $ 32.000.Jika penghasilan kotor Anda $ 34.000 atau lebih, mungkin dikenakan pajak hingga 85%.Minimum untuk pasangan adalah $ 44.000.

Berapa Persentase Jaminan Sosial yang Kena Pajak?

Jika Anda mengajukan sebagai individu, Jaminan Sosial Anda tidak akan dikenakan pajak hanya jika total pendapatan Anda untuk tahun tersebut di bawah $ 25.000. Separuh dari itu akan dikenakan pajak jika penghasilan Anda antara $ 25.000 dan $ 34.000. Jika penghasilan Anda lebih tinggi dari itu, hingga 85% dari keuntungan Anda mungkin akan dikenakan pajak.

Jika Anda dan pasangan Anda mengajukan bersama-sama, Anda akan berhutang pajak pada setengah dari tunjangan Anda jika pendapatan bersama Anda antara $ 32.000 dan $ 44.000.Jika penghasilan Anda di atas itu, hingga 85% merupakan penghasilan kena pajak.

Apakah Saya Harus Membayar Pajak Daerah atas Jaminan Sosial?

Saat tulisan ini dibuat, 37 negara bagian tidak mengenakan pajak atas tunjangan Jaminan Sosial.13 pajak lainnya beberapa penerima dalam keadaan tertentu.

Apakah Pendapatan Jaminan Sosial Diperhitungkan sebagai Pendapatan?

Ya, tetapi Anda dapat meminimalkan jumlah utang Anda setiap tahun dengan melakukan beberapa langkah bijak sebelum dan sesudah Anda pensiun. Pertimbangkan untuk menginvestasikan sebagian dari tabungan pensiun Anda di akun Roth, untuk melindungi penarikan Anda dari pajak penghasilan. Ambil sejumlah uang pensiun setelah Anda berusia 59½ tahun tetapi sebelum Anda pensiun, untuk mengurus pajak sebelum Anda membutuhkan uang tersebut. Dan, Anda mungkin berbicara dengan perencana keuangan tentang anuitas pensiun.

Garis bawah

Kebanyakan nasihat tentang tunjangan Jaminan Sosial berfokus pada kapan Anda harus mulai mengambil tunjangan. Jawaban singkatnya, akhir-akhir ini, adalah menunggu hingga Anda berusia 70 tahun untuk memaksimalkan jumlah yang Anda dapatkan. Tetapi ada pertimbangan besar lainnya, dan itulah cara mencegah manfaat Jaminan Sosial Anda mengambil keuntungan besar dari keseluruhan pendapatan pensiun Anda. Dan jawabannya adalah merencanakan jauh sebelumnya untuk meminimalkan beban pajak Anda secara keseluruhan selama tahun-tahun pensiun Anda.