Bagaimana Bills Treasury (T-Bills) dikenakan pajak?

Bunga yang diperoleh dari semua Formulir 1099-INT dari Departemen Keuangan.Formulir ini merinci berapa bunga yang diperoleh dari sekuritas pemerintah untuk tahun tersebut;info tersebut juga diajukan ke IRS.

Apa Bills Treasury (T-Bills) dikenakan pajak?

  • Bunga dari Treasury bills (T-bills) tunduk pada pajak penghasilan federal tetapi tidak dikenakan pajak negara bagian atau lokal.
  • Pendapatan bunga yang diterima dalam satu tahun dicatat pada Formulir 1099-INT.
  • Investor dapat memilih untuk menahan hingga 50% dari pendapatan bunga Treasury bills mereka secara otomatis.
  • Jika Anda tinggal di negara bagian dengan pajak lokal yang tinggi, T-bills mungkin lebih menguntungkan daripada instrumen tetap jangka pendek lainnya, seperti CD.

Memahami Treasury Bills (T-Bills)

Tapi pertama-tama, rekap cepat aset.Treasury bills — sering disebut sebagai T-bills — adalah kewajiban utang jangka pendek yang sepenuhnya didukung oleh kepercayaan dan kredit dari pemerintah AS.Mereka dijual dalam denominasi $ 100 hingga $ 5 juta.Jangka waktu jatuh tempo T-bill semuanya kurang dari satu tahun kalender.Jangka waktu jatuh tempo yang umum adalah satu bulan, tiga bulan (13 minggu), atau enam bulan (26 minggu).

Seperti semua sekuritas Treasury, T-bills dianggap sebagai aset bebas risiko. Kemungkinan pemerintah AS gagal membayar kewajiban hutang sangat rendah, mengingat kemampuannya untuk memajaki dan mencetak uang dan, tentu saja, kekuatan dan reputasi AS secara umum.

Reputasi keamanan inilah yang, selama krisis keuangan 2007-08, menyebabkan investor berduyun-duyun ke sekuritas Treasury karena kerugian pada saham dan aset lain dalam portofolionya meningkat. Mereka yang telah menginvestasikan banyak sekuritas Treasury sebelum krisis berhasil mengamankan modalnya.

Tarif Pajak Treasury Bills

Bunga yang diperoleh dari T-bill akan dikenakan pajak sebagai pendapatan investasi pada tahun tagihan tersebut jatuh tempo.Ini harus dilaporkan pada pengembalian pajak federal Anda, Formulir 1040, dan dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal investor.

Referensi cepat

Bahkan jika Anda tidak menerima Formulir 1099-INT karena alasan tertentu, Anda bertanggung jawab untuk melaporkan pendapatan bunga yang dihasilkan oleh T-bills Anda dan membayar pajak atas jumlah tersebut.

Jika Anda membeli T-bill dengan harga diskon dan kemudian menjualnya dengan harga premium, keuntungan tersebut juga dapat dikenakan pajak sebagai capital gain.

Beban pajak federal dapat dikurangi melalui pemotongan pajak otomatis.Investor yang memiliki tagihan Treasury dapat memilih untuk menahan hingga 50% dari pendapatan bunga mereka secara otomatis;persentase tepatnya dapat ditentukan melalui situs sekuritas ritel mana pun.Departemen Keuangan secara otomatis mentransfer pemotongan ke US Internal Revenue Service (IRS) dan melaporkan jumlah yang dipotong pada formulir 1099-INT.

Keuntungan Pajak dari T-Bills

Meskipun T-bills tidak membayar tingkat bunga tertinggi (tradeoff karena berisiko sangat rendah), pembebasan mereka dari pajak daerah dapat memberi mereka keuntungan dibandingkan aset pendapatan tetap jangka pendek lainnya, seperti sertifikat deposito ( CD) —khususnya bagi investor yang tinggal di negara bagian dengan pajak penghasilan tinggi, seperti California, Massachusetts, New York, dan Oregon. CD sepenuhnya kena pajak.

Untuk membandingkan tingkat bunga dari CD dengan tingkat dari tagihan Treasury dan melihat mana yang bekerja lebih baik, bijaksana pajak, Anda harus menghitung hasil setara kena pajak negara bagian T-bill. Hasil yang setara ditentukan dengan membagi tagihan Treasury dengan satu dikurangi tarif pajak marjinal Anda.

Sebagai contoh, katakanlah tarif pajak pendapatan negara bagian Anda adalah 8,82% (seperti di New York) dan tagihan Treasury satu tahun yang Anda lihat menghasilkan 1,48% (seperti pada 14 Februari 2020).5  Satu dikurangi 0,0882 (8,82% dalam bentuk desimal) menjadi 0,9118. Bagilah 1,48% dengan 0,9118 untuk mendapatkan hasil setara kena pajak sebesar 1,62% persen. CD harus menghasilkan lebih dari 1,62% untuk menjadi kesepakatan yang lebih baik daripada tagihan Treasury.