Bagaimana Anda Menentukan Persyaratan Rasio Solvabilitas Berdasarkan Basel III Accord?

Basel III — juga disebut sebagai Third Basel Accord atau Basel Standards — adalah kesepakatan regulasi internasional tahun 2009 yang memperkenalkan serangkaian reformasi yang dirancang untuk meningkatkan regulasi, pengawasan, dan manajemen risiko dalam sektor perbankan internasional.

Basel III mensyaratkan bank mempertahankan rasio leverage yang tepat dan menjaga tingkat cadangan modal tertentu di tangan. Kerangka kerja ini diperkenalkan sebagai tanggapan atas kekurangan dalam regulasi keuangan yang ditunjukkan oleh krisis keuangan tahun 2007-08.

Rasio leverage adalah pengukuran keuangan yang menilai seberapa besar modal yang  datang dalam bentuk  hutang  dan menilai kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban keuangannya. Modal cadangan mengacu pada  penyangga modal  yang harus dibentuk bank untuk memenuhi persyaratan peraturan. Rasio kecukupan modal mengukur permodalan bank dalam kaitannya dengan aset tertimbang menurut risikonya.

Apa Rasio Solvabilitas?

The rasio solvabilitas adalah metrik kunci yang digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban utangnya dan sering digunakan oleh calon pemberi pinjaman bisnis. Rasio solvabilitas menunjukkan apakah arus kas perusahaan cukup untuk memenuhi kewajiban jangka pendek dan  jangka panjangnya .

Rasio solvabilitas digunakan untuk menentukan jumlah minimum ekuitas umum yang harus dipelihara bank di neraca mereka. Rasio solvabilitas — juga dikenal sebagai rasio modal berbasis risiko — dihitung dengan mengambil modal regulasi dibagi dengan aset tertimbang menurut risiko.

Aset tertimbang menurut risiko adalah aset lembaga keuangan atau eksposur off-balance-sheet yang ditimbang menurut risiko aset. Aset tertimbang menurut risiko menjadi penyebut dalam perhitungan untuk menentukan rasio solvabilitas berdasarkan ketentuan aturan akhir Basel III.

Berdasarkan  Basel III, rasio kecukupan modal minimum   yang harus dijaga bank adalah 8%.

Rumus untuk Rasio Solvabilitas

Rumus perhitungan rasio solvabilitas adalah sebagai berikut:

Solvency Ratio=After Tax Net Profit+DepreciationSebuahll Liabilitieswhere:Sebuahll Liabilities=Short-term plus long-term liabilities\ begin {aligned} & \ text {Rasio Solvabilitas} = \ frac {\ text {Laba Bersih Setelah Pajak} + \ text {Depresiasi}} {\ text {Semua Kewajiban}} \\ & \ textbf {di mana:} \\ & \ text {Semua Kewajiban} = \ text {Kewajiban jangka pendek plus jangka panjang} \\ \ end {selaras} orang nya .Rasio Solvabilitas=Semua Kewajiban

Basel III Peningkatan Persyaratan Ekuitas Umum

Basel III meningkatkan jumlah ekuitas umum yang harus dimiliki bank.Misalnya, di bawah Basel III, bank diharuskan memiliki 4,5% dari ekuitas umum dari aset tertimbang menurut risiko, dengan penyangga tambahan sebesar 1,5%.  Persentase ekuitas bersama meningkat dari Basel II, yang hanya membutuhkan 2%. Basel III dibangun di atas dokumen  Basel I  dan  Basel II  , dengan penekanan pada peningkatan kemampuan sektor perbankan untuk menghadapi tekanan keuangan, meningkatkan manajemen risiko, dan mendorong transparansi. Secara umum, Basel III dimaksudkan untuk mencegah kehancuran ekonomi di masa depan.

Pasca krisis kredit 2008, pemberlakuan Basel III berupaya meningkatkan manajemen risiko bagi lembaga keuangan.  Basel III mengubah cara penghitungan aset tertimbang menurut risiko.Di bawah Basel III, utang dan sekuritas pemerintah AS diberi bobot risiko 0%, sementara hipotek perumahan yang tidak dijamin oleh pemerintah AS diberi bobot antara 35 hingga 100%, tergantung pada skala geser penilaian risiko.  Sebelumnya di bawah Basel II, hipotek perumahan memiliki bobot risiko tetap 100% atau 50%.

Basel III meningkatkan bobot risiko untuk aktivitas perdagangan bank tertentu, khususnya perdagangan swap. Kritik terhadap Basel III mengklaim bahwa hal itu menempatkan peraturan yang tidak semestinya pada bank untuk aktivitas perdagangan ini dan diduga telah mengurangi profitabilitas mereka. Basel III mendorong perdagangan swap di bursa terpusat untuk mengurangi risiko gagal bayar pihak lawan, yang sering disebut sebagai penyebab utama krisis keuangan 2008. Sebagai tanggapan, banyak bank yang sangat membatasi aktivitas perdagangan mereka atau menjual meja perdagangan mereka kepada lembaga keuangan non-bank.

Basel III diperkenalkan tak lama setelah krisis kredit tahun 2008 oleh Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan, sebuah konsorsium bank sentral dari 28 negara, Meskipun batas waktu implementasi sukarela untuk peraturan baru tersebut awalnya 2015, tanggal tersebut telah berulang kali diundur dan saat ini berdiri pada 1 Januari 2022.