Bagaimana rencana 457 bekerja setelah pensiun
Jika Anda adalah pegawai pemerintah negara bagian atau lokal, atau bekerja untuk organisasi nirlaba bebas pajak, Anda mungkin menabung untuk masa pensiun dengan paket 457. Ini adalah salah satu paket paling kompleks yang tersedia yang disponsori pemberi kerja, dan ada beberapa variasi. Saat Anda mendekati masa pensiun, pastikan Anda mengetahui opsi yang tersedia bagi Anda untuk menarik uang Anda.
Apa rencana 457 bekerja setelah pensiun?
Sama seperti rencana tabungan pensiun 401 (k) atau 403 (b), rencana 457 memungkinkan Anda menginvestasikan sebagian dari gaji Anda dengan basis sebelum pajak. Uang bertambah, ditangguhkan pajak, menunggu Anda memutuskan apa yang akan Anda lakukan dengannya saat Anda pensiun.
Anda akan pensiun. Jadi apa yang kamu lakukan?
Pilihan Anda bergantung, sebagian, pada jenis paket 457 yang Anda miliki: Apakah paket 457 (b) atau “memenuhi syarat” atau apakah itu varietas 457 (f) atau “tidak memenuhi syarat”?
Poin Penting
- Jika Anda adalah pegawai pemerintah atau nirlaba, Anda mungkin memiliki 457 (b).
- Dalam hal ini, tabungan Anda dalam paket ini dapat diperpanjang, seperti aset dalam 401 (k).
- Tidak ada penalti untuk penarikan awal tetapi Anda harus mengambil distribusi minimum dari usia 72 tahun.
- Jika Anda memiliki 457 (b) tetapi bukan pegawai pemerintah, aturannya berbeda.
- 457 (f), terbatas pada karyawan dengan kompensasi tinggi, juga memiliki aturan yang berbeda.
Paket 457 (b) yang memenuhi syarat adalah jenis yang paling umum dan umumnya tersedia untuk semua karyawan dari entitas pemerintah negara bagian atau lokal.Aset yang Anda miliki dalam paket ini disimpan dalam kepercayaan dan memilikihak rollover yang serupa denganaset401 (k) atau 403 (b).2
Organisasi non-pemerintah atau 501 (c) dapat menawarkan paket 457 (b) yang memenuhi syarat, tetapi hanya untuk “karyawan dengan kompensasi tinggi” tertentu. Dalam kasus tersebut, aset tidak disimpan dalam perwalian tetapi tetap pada pemberi kerja sampai mereka didistribusikan. Hak istimewa rollover juga jauh lebih terbatas.
Rencana 457 (f) yang tidak memenuhi syarat hanya tersedia untuk karyawan organisasi non-pemerintah yang mendapat kompensasi tinggi seperti badan amal dan swasta nirlaba. Di sini juga, aset tidak disimpan dalam perwalian tetapi disimpan oleh pemberi kerja sampai dibagikan.
Karena kontribusi ke 457 (f) hampir tidak terbatas, IRS mensyaratkan bahwa dana tersebut berada pada “risiko besar penyitaan”. Jika, misalnya, Anda memiliki rencana 457 (f) dan meninggalkan perusahaan Anda sebelum tanggal yang disepakati atau sebelum mencapai usia pensiun normal , Anda dapat mengambil risiko kehilangan semua uang yang telah Anda investasikan dalam rencana tersebut.
Kedengarannya kasar, tetapi harga yang Anda bayarkan untuk kesepakatan manis itulah yang memungkinkan Anda berinvestasi sebanyak yang Anda inginkan dengan basis penangguhan pajak dan melihatnya tumbuh bebas pajak.
Bagaimana Penarikan Bekerja
Jika Anda memiliki rencana 457 (b) pemerintah atau non-pemerintah, Anda dapat menarik sebagian atau seluruh dana Anda pada saat pensiun bahkan jika Anda belum berusia 59½ tahun.
Tidak ada penalti 10% untuk penarikan awal karena ada sebagian besar penarikan awal dari jenis paket lainnya. Anda akan berhutang pajak pendapatan atas jumlah yang Anda tarik.
Namun, Anda akan dihukum jika Anda tidak pernah mengeluarkan uang.Paket 457 (b) pemerintah dan non-pemerintah termasuk dalam aturan distribusi minimum yang diwajibkan IRS(RMD) yang menyatakan bahwa Anda harus mulai menarik sebagian dana tertentu di akun Anda pada usia 72 tahun atau membayar denda pajak.
Referensi cepat
Ada hukuman yang berat karena gagal melakukan distribusi minimum yang disyaratkan: pajak cukai 50% yang tidak dapat diturunkan .
Jika Anda memiliki rencana 457 (f) di organisasi nirlaba swasta, bersiaplah untuk sukses besar ketika Anda pensiun. Seluruh jumlah di akun Anda dianggap dapat dikenakan pajak setelah Anda berpisah dari layanan.
Dalam kebanyakan kasus, aset akan didistribusikan kepada Anda secara sekaligus dan akan dikenakan pajak FICA , federal, dannegara bagian pada saat itu.Seperti disebutkan di bawah, rollover tidak diizinkan jika itu adalah rencana 457 (f).
Rollover dan Opsi Transfer
Anda dapat menggulirkan dana dalam rencana pemerintah 457 (b) ke IRA tradisional, 401 (k), 403 (b), atau rencana pemerintah 457 lainnya.
Aturan untuk rencana 457 (b) di organisasi swasta bebas pajak jauh lebih ketat. Dana Anda dalam rencana seperti itu hanya dapat digulirkan ke rencana 457 non-pemerintah lainnya.
Dengan paket 457 (f), batasannya serupa: Anda tidak boleh menggulirkan dana dari paket 457 (f) ke jenis dana tangguhan pajak lainnya.
Transfer Dana
Jika Anda ingin mentransfer dana dari rencana 457 (b) pemerintah Anda, ini dapat dilakukan ke rencana pemerintah 457 (b) lainnya saja. Demikian pula, satu-satunya pilihan Anda untuk mentransfer 457 non-pemerintah (b) adalah ke non-pemerintah lain 457 (b).
Tidak ada pilihan untuk mentransfer dana 457 (f).
Pertimbangan Khusus untuk 403 (b) Pemegang Rencana
Beberapa organisasi bebas pajak memenuhi syarat untuk menawarkan paket 403 (b) dan 457 (b). Jika kasusnya seperti itu di pekerjaan Anda, dan Anda telah memilih untuk berkontribusi pada keduanya, Anda perlu menyadari perbedaan terkait penarikan, perputaran dana, dan transfer dana Anda.
Tetapi juga ketahuilah bahwa berkontribusi pada kedua rencana akan sangat membantu Anda meningkatkan tabungan pensiun yang diuntungkan pajak, jika Anda mampu melakukannya.
Garis bawah
Meskipun undang-undang baru-baru ini membuat mereka lebih mudah untuk dipahami, 457 rencana pensiun itu rumit. Jangan berasumsi bahwa aturan mengenai 401 (k) dan rencana diuntungkan pajak lainnya yang ditawarkan di dunia nirlaba berlaku. Bahkan 403 (b) rencana — sarana pilihan lain untuk pegawai sektor publik dan nirlaba — berfungsi secara berbeda dalam beberapa cara utama.
Jika Anda memiliki rencana 457 jenis apa pun, pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan atau pakar perencanaan pajak jauh sebelum tanggal pensiun Anda untuk memastikan Anda memanfaatkan strategi terbaik dari dolar yang ditangguhkan pajak tersebut tanpa melanggar peraturan apa pun.