Ensiklopedia keuangan

Bagaimana 401 (k) Pencocokan Bekerja

Pencocokan pemberi kerja atas kontribusi 401 (k) Anda berarti bahwa pemberi kerja Anda memberikan kontribusi dalam jumlah tertentu ke rencana tabungan pensiun Anda berdasarkan jumlah kontribusi tahunan Anda sendiri.

Bergantung pada ketentuan rencana 401 (k) majikan Anda, kontribusi Anda untuk tabungan pensiun Anda dapat dicocokkan dengan kontribusi pemberi kerja dalam beberapa cara. Biasanya, pemberi kerja mencocokkan persentase kontribusi karyawan, hingga porsi tertentu dari total gaji. Kadang-kadang, pemberi kerja dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan dengan jumlah dolar tertentu, terlepas dari kompensasi karyawan.

Apa 401 (k) Pencocokan Bekerja?

  • Ketika pemberi kerja cocok dengan kontribusi Anda, mereka menambahkan jumlah tertentu ke akun 401 (k) Anda berdasarkan seberapa banyak Anda berkontribusi setiap tahun.
  • Cara paling umum pemberi kerja menentukan kontribusi yang cocok adalah dengan mencocokkan persentase kontribusi karyawan, hingga batas tertentu.
  • Tidak mengambil keuntungan dari pertandingan majikan sama dengan meninggalkan “uang gratis” di atas meja.

Kontribusi yang Sesuai: Berapa Banyak dan Kapan

Istilah spesifik dari 401 (k) plan sangat bervariasi. Selain keharusan untuk mematuhi batas iuran tertentu yang diwajibkan dan peraturan penarikan yang ditentukan oleh Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA), pemberi kerja yang mensponsori menentukan persyaratan khusus dari setiap rencana 401 (k).

Majikan Anda mungkin memilih untuk menggunakan formula pencocokan yang sangat murah hati atau memilih untuk tidak mencocokkan kontribusi karyawan sama sekali. Beberapa rencana 401 (k) menawarkan kecocokan yang jauh lebih murah daripada yang lain. Apa pun kecocokannya, itu berarti uang gratis yang ditambahkan ke tabungan pensiun Anda, jadi yang terbaik adalah tidak membiarkannya di atas meja.

Mengacu pada ketentuan rencana Anda untuk memverifikasi jika dan ketika majikan Anda memberikan kontribusi yang sesuai. Tidak semua kontribusi pemberi kerja kepada karyawan 401 (k) rencana adalah hasil pencocokan. Pengusaha dapat memilih untuk melakukan penangguhan rutin terhadap rencana karyawan terlepas dari kontribusi karyawan, meskipun ini tidak terlalu umum.

Rumus Kontribusi Pencocokan Pemberi Kerja

Paling sering, pemberi kerja mencocokkan kontribusi karyawan dengan persentase pendapatan tahunan. Batasan ini dapat diberlakukan dengan salah satu dari beberapa cara berbeda. Majikan Anda dapat memilih untuk mencocokkan 100% dari kontribusi Anda hingga persentase dari total kompensasi Anda atau untuk mencocokkan persentase kontribusi hingga batasnya. Meskipun batas total kontribusi pemberi kerja tetap sama, skenario terakhir mengharuskan Anda berkontribusi lebih banyak pada rencana Anda untuk menerima kecocokan semaksimal mungkin.

Beberapa majikan mungkin mencocokkan hingga jumlah dolar tertentu, terlepas dari pendapatannya, membatasi kewajiban mereka kepada karyawan yang mendapat kompensasi tinggi. Misalnya, pemberi kerja dapat memilih untuk mencocokkan hanya $ 5.000 pertama dari kontribusi karyawan Anda.

Referensi cepat

IRS mensyaratkan bahwa semua rencana 401 (k) mengikuti tes non – diskriminasi setiap tahun untuk memastikan bahwa karyawan yang mendapat kompensasi tinggi tidak mendapat manfaat lebih dari kontribusi yang ditangguhkan pajak.

“Majikan Anda dapat mencocokkan 100% atau bahkan jumlah dolar berdasarkan beberapa formula, tetapi ini bisa menjadi mahal dan biasanya pemilik ingin karyawan mereka mengambil kepemilikan atas masa pensiun mereka sambil tetap memberikan insentif,” kata Revere Asset Management Inc., di Dallas.

Bagaimana Pencocokan Bekerja

Asumsikan majikan Anda menawarkan kecocokan 100% pada semua kontribusi Anda setiap tahun, hingga maksimum 3% dari pendapatan tahunan Anda. Jika Anda menghasilkan $ 60.000, jumlah maksimum yang akan dikontribusikan oleh majikan Anda setiap tahun adalah $ 1.800. Untuk memaksimalkan keuntungan ini , Anda juga harus menyumbang $ 1.800. Jika Anda berkontribusi lebih dari 3% dari gaji Anda, kontribusi tambahan tidak ada bandingannya.

Skema pencocokan parsial dengan batas atas lebih umum. Asumsikan bahwa majikan Anda mencocokkan 50% dari kontribusi Anda hingga 6% dari gaji tahunan Anda. Jika Anda menghasilkan $ 60.000, kontribusi Anda sebesar 6% dari gaji Anda ($ 3.600) memenuhi syarat untuk dicocokkan. Namun, majikan Anda hanya mencocokkan 50%, yang berarti total tunjangan pencocokan masih dibatasi pada $ 1.800. Di bawah rumus ini, Anda harus berkontribusi dua kali lebih banyak untuk masa pensiun Anda untuk mendapatkan manfaat penuh dari majikan yang cocok.

Jika majikan Anda cocok dengan jumlah dolar tertentu, seperti pada contoh pertama, Anda harus menyumbangkan jumlah tersebut untuk memaksimalkan manfaat, terlepas dari berapa persen pendapatan tahunan Anda yang diwakilinya.

Batas Kontribusi

Terlepas dari apakah kontribusi untuk 401 (k) Anda berasal dari Anda atau dari pencocokan perusahaan, semua penangguhan tunduk pada Internal Revenue Service (IRS).Untuk karyawan pada tahun 2021, total kontribusi ke semua 401 (k) akun yang dimiliki oleh karyawan yang sama (terlepas dari status pekerjaan saat ini) adalah $ 58.000, atau 100% dari kompensasi, mana saja yang lebih kecil.

Referensi cepat

Anda tidak membayar pajak atas kontribusi yang sesuai sampai Anda menariknya di masa pensiun.

Namun, penangguhan gaji elektif yang dibuat oleh karyawan dibatasi hingga $ 19.500 pada tahun 2020 dan 2021, naik dari $ 19.000 pada tahun 2019. Singkatnya, penabung dapat berkontribusi hingga batas penangguhan gaji tahunan hingga 401 (k) mereka setiap tahun, dan pemberi kerja dapat berkontribusi hingga batas tahunan IRS ($ 58.000 pada 2021, naik dari 57.000 pada 2020) melalui pertandingan atau IRS tambahan.

Untuk lebih jelasnya, jumlah pertandingan majikan Anda tidak dihitung dalam batas penangguhan gaji tahunan Anda. Ingatlah bahwa batasan ini dapat diperbarui setiap tahun; pengumuman batas tahun berikutnya biasanya pada bulan Oktober atau November.

IRS juga memungkinkan mereka yang berusia di atas 50 tahun untuk membuat kontribusi pengejaran tambahan yangdirancang untuk mendorong karyawan yang mendekati masa pensiun untuk menambah tabungan mereka.Untuk tahun 2021 dan 2020, batas kontribusi pengejaran tahunan adalah $ 6.500, naik dari $ 6.000 pada tahun 2019.

401 (k) Jadwal Vesting

Selain meninjau persyaratan pencocokan rencana 401 (k) Anda, pelajari diri Anda sendiri tentang jadwal vesting rencana Anda. Jadwal vesting menentukan tingkat kepemilikan yang Anda miliki dalam kontribusi pemberi kerja berdasarkan jumlah tahun kerja Anda. Bahkan jika majikan Anda memiliki skema pencocokan yang sangat murah hati, Anda dapat kehilangan sebagian atau semua kontribusi tersebut jika pekerjaan Anda dihentikan — baik secara sukarela atau tidak sengaja — sebelum beberapa tahun berlalu.

Namun, perlu diingat bahwa kontribusi apa pun yang Anda berikan ke akun 401 (k) Anda 100% diberikan setiap saat dan tidak dapat dibatalkan.

“Jadwal tipikal memberi karyawan persentase kepemilikan yang terus meningkat seiring dengan masa jabatan karyawan. Menurut Biro Statistik Tenaga Kerja, rata-rata jumlah tahun yang akan diberikan sepenuhnya adalah lima tahun,” menurut Index Fund Advisors Inc. , di Irvine, California, dan penulisThe 12-Step Recovery Program for Active Investors .