Cara memenuhi syarat untuk pengurangan pajak rumah kantor

Revolusi teknologi telah melahirkan komputer pribadi, internet, email, berbagi file, dan konferensi video. Gabungkan semua ini dan Anda memiliki bakat untuk menjadi kantor rumahan. Ini adalah tempat di mana Anda dapat melakukan semua hal yang Anda lakukan di tempat kerja, tetapi sekarang dengan pakaian dalam piyama. Pengaturan ini tidak hanya jauh lebih nyaman bagi pekerja, tetapi juga memungkinkan banyak dari mereka untuk mengambil pengurangan pajak untuk penggunaan rumah mereka juga.

Namun, tidak semua karyawan mampu menghapus biaya rumah-kantor mereka. Artikel ini akan memberi Anda empat tes yang harus Anda lalui sebelum Anda dapat mengurangi pengeluaran kantor-rumah Anda. Ini juga akan menunjukkan kepada Anda apa dan berapa banyak yang dapat Anda kurangi.

Tes 1 – Apakah ruangan digunakan hanya untuk bisnis? Tes pertama yang harus diterapkan pada setiap kantor rumah adalah apakah ruang kerja digunakan secara eksklusif dan teratur untuk bisnis. Kedua kriteria ini harus dipenuhi dalam tes ini sebelum pengurangan dapat dilakukan. Sederhananya, jika ruang kerja digunakan untuk bisnis dan penggunaan pribadi, itu tidak dapat dikurangkan. Selain itu, ruang tersebut harus digunakan secara teratur untuk tujuan bisnis; ruang yang digunakan hanya beberapa kali per tahun tidak akan dianggap sebagai kantor pusat oleh IRS, meskipun ruang tersebut digunakan secara eksklusif untuk tujuan bisnis.

Kriteria ini secara efektif akan mendiskualifikasi banyak pelapor yang mencoba mengklaim pemotongan ini tetapi tidak dapat membuktikan penggunaan kantor rumahan reguler dan eksklusif. Namun, tidak perlu mempartisi ruang kerja Anda untuk menguranginya, meskipun ini mungkin berguna jika Anda diaudit. Meja di sudut ruangan dapat dikualifikasikan sebagai ruang kerja, selama Anda hanya menghitung jumlah ruang yang wajar di sekitar meja saat menghitung luas persegi.

Satu-satunya pengecualian untuk uji penggunaan eksklusif berlaku untuk pelapor yang menyediakan layanan penitipan anak untuk anak-anak atau sebagian rumah digunakan untuk penyimpanan inventaris. Dalam hal ini, rumah akan secara teratur digunakan untuk penitipan anak, tetapi tidak secara eksklusif, karena mereka yang menerima penitipan hanya ada di siang hari. Oleh karena itu, biaya penitipan anak di rumah dihitung dengan membagi tidak hanya ukuran luas rumah versus area yang digunakan untuk penitipan anak tetapi juga jumlah jam area tersebut digunakan untuk penitipan anak versus jumlah jam dalam setahun (8,760 / tahun). Ruang utilitas seperti ruang binatu dan penyimpanan juga dapat dikurangkan dalam kondisi tertentu.

Tes 2 – Siapa bilang Anda harus bekerja dari rumah? Tes besar kedua yang harus dipenuhi adalah apakah kantor pusat Anda semata-mata untuk kenyamanan Anda atau kenyamanan majikan Anda. Jika majikan Anda telah menyediakan tempat bagi Anda untuk berbisnis di lokasinya sendiri, maka Anda tidak bisa begitu saja mendirikan kantor pusat untuk kenyamanan Anda sendiri dan mengurangi pengeluarannya. Majikan Anda harus mengamanatkan bahwa Anda harus bekerja dari rumah sebelum pengeluaran Anda dapat dikurangkan. Tidak ada lokasi alternatif yang tersedia.

Baik karyawan maupun kontraktor independen mungkin harus membuktikan hal ini kepada IRS melalui tanda terima pengeluaran dan dokumentasi dari pemberi kerja mereka yang menyatakan bahwa tidak ada tempat kerja yang disediakan untuk mereka di luar rumah.

Tes 3 – Apakah semua bisnis Anda mematuhinya? Filer yang memiliki lebih dari satu bisnis berbasis rumahan harus berhati-hati saat mengklaim pengurangan kantor rumahan. Jika salah satu dari lini bisnis mereka yang berbeda tidak memenuhi kriteria di atas, maka tidak ada pemotongan kantor pusat yang dapat diambil untuk salah satu dari mereka. Ini adalah proposisi semua atau tidak sama sekali; biaya kantor pusat yang dikeluarkan untuk setiap lini bisnis terpisah harus memenuhi kriteria di atas secara mandiri, dan jika satu lini gagal, maka semua lini lainnya juga gagal.

Catatan : Orang yang tidak memenuhi syarat untuk pemotongan kantor rumahan masih dapat memotong semua pemotongan standar bisnis lainnya. Untuk informasi lebih lanjut tentang pemotongan ini, kunjungi situs web IRS dan unduh instruksi untuk Formulir IRS 2106 dan Jadwal C.

Selamat! Bagian yang Sulit Sudah Berakhir Sekarang Anda telah berhasil sejauh ini dan lulus tiga tes pertama, beberapa perhitungan harus dilakukan sebelum Anda dapat melanjutkan ke tes terakhir. Ini melibatkan pengisian Formulir IRS 8829 untuk menghitung jumlah sebenarnya dari biaya kantor rumah yang dapat dikurangkan.

Langkah pertama dalam menghitung biaya adalah menentukan luas tempat kerja dan membaginya dengan luas total luas rumah. Berikut ini contoh sederhananya:

  • Langkah 1: Hitung ukuran luas kantor pusat Anda. Jika kantor pusat Anda berukuran 15 kaki kali 15 kaki, maka luas total luasnya adalah 225 kaki persegi (15 kaki x 15 kaki = 225 kaki persegi).
  • Langkah 2: Cari tahu luas rumah Anda. Untuk contoh kita, misalkan rumah Anda memiliki luas total 1.600 kaki persegi.
  • Langkah 3: Sekarang bagi area kantor Anda dengan luas rumah Anda. Ex. 225 / 1.600 = 0,14 (atau 14%). Desimal ini mewakili persentase total pengeluaran rumah Anda yang dapat dialokasikan untuk pengurangan kantor rumah.

Setelah Anda mengetahui persentase pengeluaran rumah tangga yang dapat dihapuskan, Anda harus mencantumkan semua pengeluaran yang berkaitan dengan seluruh rumah Anda, seperti bunga hipotek, pajak real estat, asuransi, utilitas, dan depresiasi untuk tahun tersebut di bawah bagian ini. berjudul “biaya tidak langsung” dari Formulir 8829. Biaya yang dikeluarkan semata-mata untuk kepentingan ruang kantor kemudian dicantumkan di bawah bagian “biaya langsung” di formulir. Biaya tidak langsung dijumlahkan dan dikalikan dengan persentase yang diperoleh sebelumnya (mis. 14% dari contoh kami). Kemudian total biaya tidak langsung ditambahkan ke total biaya langsung.

Tes Akhir – Apakah pemotongan melebihi pendapatan? Untungnya, dan tidak seperti di sekolah, ujian akhir untuk pemotongan kantor rumah adalah ujian yang paling mudah untuk dilalui. Untuk menyelesaikan tes “pendapatan” ini, Anda harus memastikan bahwa total biaya yang dapat dikurangkan tidak melebihi pendapatan yang diperoleh dari bisnis yang pemotongannya telah dilakukan. Misalnya, jika total pemotongan mencapai $ 1.200, namun Anda hanya memperoleh pendapatan $ 950 dari bisnis, maka hanya potongan $ 950 yang dapat diambil untuk tahun itu. Namun, sisanya dapat dibawa ke tahun yang akan datang dan dikurangkan ketika pendapatan bisnis melebihi biaya.

Nomor akhir ini kemudian digunakan baik dalam Jadwal C untuk pelapor wiraswasta atau Formulir 2106 dan kemudian ke Jadwal A untuk karyawan. Kelompok terakhir juga harus dapat memerinci pemotongan , dan kemudian pemotongan rumah kantor dijumlahkan dengan semua biaya karyawan yang tidak diganti lainnya dan harus melebihi ambang pendapatan kotor yang disesuaikan 2% agar dapat dikurangkan. Intinya Dibutuhkan lebih dari sekadar poster “Bertahanlah, kucing” dan komputer pribadi untuk mengklasifikasikan kamar tidur cadangan Anda sebagai kantor rumah. Jika Anda ingin menghindari audit yang sangat tidak menyenangkan, Anda harus memahami aturan pemotongan rumah-kantor, dan Anda harus menerapkannya dengan benar untuk mengklaim pemotongan Anda dengan benar. Informasi lebih lanjut tentang pemotongan kantor pusat dapat ditemukan di situs web IRS, cukup unduh petunjuk untuk formulir IRS 8829.