Surat hadiah
Apa Surat hadiah?
Surat hadiah adalah korespondensi resmi dan tertulis yang secara eksplisit menyatakan bahwa uang yang diterima dari teman atau kerabat adalah hadiah. Surat hadiah untuk keperluan pajak sering kali ikut bermain ketika peminjam telah menerima bantuan dalam membayar uang muka untuk rumah baru atau properti real estat lainnya. Surat tersebut menyatakan bahwa uang yang diterima tidak diharapkan untuk dikembalikan dengan cara, bentuk, atau bentuk apa pun.
Poin Penting
- Surat hadiah adalah korespondensi resmi dan tertulis yang secara eksplisit menyatakan bahwa uang yang diterima dari teman atau kerabat adalah hadiah.
- Surat hadiah penting ketika harus membayar uang muka real estat, misalnya, karena pemberi pinjaman cenderung tidak menyukai peminjam yang menggunakan uang pinjaman tambahan untuk uang muka rumah atau properti lain. Namun, hadiah bisa diterima.
- Untuk tahun 2020, IRS mengumumkan bahwa pembebasan pajak warisan dan hadiah adalah $ 11,58 juta per individu.
Bagaimana Surat Hadiah Bekerja
Surat hadiah penting karena, secara umum, pemberi pinjaman cenderung tidak menyukai peminjam yang menggunakan uang pinjaman tambahan untuk uang muka rumah atau properti lainnya. Namun, uang yang “berbakat” adalah cerita yang berbeda. Surat hadiah secara khusus merujuk pada fakta bahwa uang adalah hadiah dan bukan pinjaman. Pemberi hadiah harus langsung menulis surat itu agar memiliki validitas. Surat tersebut juga sering mengungkapkan hubungan antara pemberi dan penerima hadiah.
Hadiah dapat didefinisikan secara luas untuk mencakup penjualan, pertukaran, atau pengalihan properti lainnya dari satu orang (pemberi) ke orang lain (penerima).
Bentuk hadiah yang umum termasuk:
- Uang tunai, cek, atau barang berwujud lainnya
- Mentransfer hak milik ke saham atau properti nyata tanpa menerima apa pun sebagai imbalan
- Mengampuni hutang
- Pinjaman di bawah pasar
Semua hadiah yang melebihi jumlah yang ditentukan setiap tahun akan dikenakan pajak pendapatan jika diberikan kepada orang lain selain pasangan atau badan amal yang memenuhi syarat.
Surat Hadiah dan Strategi Pemberian Hadiah Tambahan
Beberapa strategi pemberian hadiah bergantung pada surat hadiah. Misalnya, pemberian inter vivos terjadi saat seseorang masih hidup dan dapat mengurangi harta kena pajak karena orang tersebut tidak lagi memiliki properti tersebut ketika mereka meninggal (meskipun hadiah inter vivos masih dapat dikenakan pajak jika dilakukan tiga tahun sebelum kematian orang tersebut) .
Banyak orang memilih untuk memberikan aset yang akan dihargai secara substansial di masa depan, seperti real estat, terutama jika nilainya belum meningkat. Ini tidak termasuk nilai saat ini dari harta donor dan juga menghilangkan penghargaan masa depan dari harta warisan. Sebaliknya, aset pemberian hadiah yang telah meningkat secara signifikan nilainya kurang menguntungkan, karena penerima akan memiliki basis pajak yang sama (dasar pengalihan) dalam properti sebagai donor. Jika penerima akan mewarisi aset daripada menerima hadiah selama hidup donor, aset tersebut ditingkatkan ke nilai pasar wajar dari properti tersebut pada saat kematian.
Untuk tahun 2020, IRS mengumumkan bahwa pembebasan pajak warisan dan hadiah adalah $ 11,58 juta per individu, naik dari $ 11,4 juta pada tahun 2019.