Ensiklopedia keuangan

Hadiah

Apa Hadiah?

Hadiah adalah properti, uang, atau aset yang diberikan seseorang kepada orang lain sementara tidak menerima apa pun atau kurang dari nilai pasar wajar sebagai imbalannya. Dalam keadaan tertentu, Internal Revenue Service (IRS) memungut pajak atas hadiah. Transfer uang atau properti yang diberikan secara bebas atau ditukar dengan nilai yang kurang dari nilai pasar dapat dikenai pajak hadiah jika donor telah melebihi pembebasan hadiah tahunan atau seumur hidup.

Poin Penting

  • Hadiah adalah persembahan uang atau aset yang dibuat oleh satu orang kepada orang lain di mana tidak ada yang bernilai sebanding diberikan, atau diharapkan untuk diberikan, sebagai imbalan.
  • Beberapa hadiah bebas pajak baik untuk pemberi maupun penerima, tetapi hadiah tertentu mungkin menjamin pembayaran pajak.
  • Hadiah yang diberikan setelah donor melampaui pembebasan hadiah tahunan atau seumur hidup akan dikenakan pajak.
  • Perencanaan harta benda dan perencanaan keuangan lainnya yang melibatkan pemberian hadiah secara strategis dapat memungkinkan seseorang atau pasangan untuk menghemat pajak hadiah.

Bagaimana Hadiah Bekerja

Hadiah berbeda dari jenis sarana keuangan lainnya, seperti investasi dan pinjaman, karena hadiah, dalam definisi teknis yang ketat, tidak melibatkan ekspektasi atau kewajiban pembayaran kembali atau keuntungan sebagai imbalan.Hadiah dalam arti yang paling murni diberikan sebagai tindakan filantropis atau tindakan kemurahan hati.Hadiah juga bisa diberikan kepada organisasi amal sehingga pendonor bisa mendapatkan keuntungan dari pengurangan pajak .

Di mata IRS, beberapa hadiah bebas pajak untuk pemberi dan penerima, tetapi hadiah tertentu mungkin dikenakan pajak.

Pertimbangan Hadiah dan Pajak

Hadiah finansial dapat melibatkan implikasi pajak khusus untuk pihak-pihak yang terlibat, meskipun hal ini cenderung berdampak pada orang atau pihak yang memberikan hadiah tersebut. Denda atau implikasi pajak umumnya tidak berlaku untuk hadiah yang relatif kecil, jadi Anda hanya perlu khawatir tentang biaya pajak yang dikenakan jika Anda memberikan hadiah finansial dalam jumlah besar.

Untuk tahun pajak 2020 dan 2021, pengecualian hadiah tahunan adalah $ 15.000 atau kurang yang dibuat dalam satu tahun kalender oleh seorang individu, dan $ 30.000 dari pasangan yang membuat hadiah menggunakan uang dari sumber daya atau aset bersama.Ambang batas diterapkan untuk setiap orang yang merupakan penerima hadiah — artinya Anda dapat memberikan masing-masing hingga $ 15.000 kepada sejumlah orang tanpa konsekuensi pajak.

Ada juga pengecualian hadiah seumur hidup, yaitu jumlah yang boleh Anda berikan selama hidup Anda yang dikecualikan dari pajak hadiah.Pada tahun 2021, ada batasan $ 11,7 juta (naik dari $ 11,58 juta pada tahun 2020) untuk pemberian hadiah seumur hidup.Itu berarti jumlah total hadiah yang diberikan dalam hidup Anda di bawah jumlah tersebut tidak akan dipertimbangkan oleh IRS untuk pajak hadiah.

Referensi cepat

Memberi seseorang hadiah di luar batas pajak hadiah dalam satu tahun berarti Anda harus mengisi formulir pajak hadiah saat mengajukan pengembalian, tetapi itu tidak berarti Anda harus membayar pajak — kecuali Anda telah melebihi batas seumur hidup.

Pertimbangan Khusus

Jika Anda menerima hadiah, Anda biasanya tidak diharuskan untuk melaporkannya sebagai penghasilan.Pemberi hadiah bertanggung jawab untuk membayar pajak apa pun dan mengajukan pengembalian pajak hadiah.Hadiah dalam jumlah berapa pun kepada pasangan atau organisasi politik, dan pembayaran uang sekolah serta biaya pengobatan atas nama orang lain, umumnya tidak dikenakan pajak sebagai hadiah.

Dalam kasus hadiah yang digunakan untuk biaya medis atau pendidikan, hadiah harus dibayarkan langsung ke rumah sakit, sekolah, atau penyedia lain agar batasan pengecualian pajak tidak dapat diterapkan.

Contoh Hadiah

Contoh kado adalah kado pernikahan yang dibuat untuk pasangan yang baru menikah. Dalam beberapa kasus, ini bisa berbentuk benda, seperti vas mahal atau alat makan untuk membantu pasangan mengatur rumah mereka.

Orang lain mungkin lebih suka membagikan hadiah uang tunai dengan mengisi amplop dengan uang. Selama nilai pasar wajar hadiah, baik dalam bentuk tunai atau format lain, tidak melebihi $ 15.000, hadiah tersebut tidak perlu dilaporkan ke IRS.

Referensi cepat

Perencanaan harta benda dapat membantu individu kaya menghindari pembayaran pajak hadiah. Dengan memberikan hadiah finansial secara strategis, adalah mungkin bagi seseorang atau pasangan untuk memberikan cukup banyak uang dalam bentuk hadiah finansial tanpa menimbulkan tagihan pajak yang besar.

Hadiah juga bisa dibuat dalam bentuk lain. Misalkan ayah Steven menghadiahkan dia $ 12 juta pada hari ulang tahunnya yang ke-17 pada tahun 2021. Hadiah tersebut dikenai pajak IRS karena melebihi batas pembebasan pajak seumur hidup sebesar $ 11,7 juta.

Pertimbangkan kasus lain, di mana ayah Steven menghadiahkan dia $ 15,000 setiap tahun sejak dia menginjak usia satu tahun dan terus berlatih sampai usia 25. Hadiah ini tidak perlu dilaporkan ke IRS karena tidak melebihi batas tahunan $ 15,000.