Ensiklopedia keuangan

Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek

Apa Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek?

Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek adalah formulir Internal Revenue Service (IRS) yang digunakan oleh pembayar pajak untuk melaporkan jumlah bunga dan biaya terkait yang dibayarkan pada hipotek selama tahun pajak ketika jumlah total $ 600 atau lebih. Pengeluaran terkait termasuk poin yang dibayarkan atas pembelian properti. Poin mengacu pada bunga prabayar yang dibuat atas pinjaman rumah untuk meningkatkan suku bunga hipotek yang ditawarkan oleh lembaga pemberi pinjaman.

Formulir 1098 memiliki dua tujuan. Pertama, pihak pemberi pinjaman harus melaporkan pembayaran bunga lebih dari $ 600 yang mereka terima untuk tahun tersebut. IRS menggunakan informasi ini untuk memastikan pelaporan keuangan yang tepat untuk pemberi pinjaman dan entitas lain yang menerima pembayaran bunga. Kedua, digunakan oleh pemilik rumah untuk menentukan berapa banyak bunga yang mereka bayarkan untuk tahun tersebut ketika menghitung pengurangan bunga hipotek mereka.

Poin Penting:

  • Formulir 1098 digunakan untuk melaporkan bunga hipotek yang dibayarkan untuk tahun tersebut.
  • Formulir ini harus diterbitkan oleh pemberi pinjaman jika bunga hipotek pemilik rumah yang dibayarkan adalah $ 600 atau lebih.
  • Anda memerlukan Formulir 1098 saat mengajukan pajak jika Anda berencana untuk mengklaim pengurangan bunga hipotek.

Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek?

Jika Anda membayar $ 600 atau lebih untuk tahun sebelumnya dalam bentuk bunga dan poin pada hipotek, pemberi pinjaman Anda harus mengirimkan Formulir 1098 kepada Anda.Jika Anda membayar kurang dari $ 600, Anda tidak akan menerima Formulir 1098. Jadwal A, yang mengurangi pendapatan kena pajak dan jumlah keseluruhan yang terhutang ke IRS.Formulir 1098 diterbitkan dan dikirimkan oleh pemberi pinjaman — atau entitas lain yang menerima bunga — kepada Anda, peminjam.1

Pemberi pinjaman hipotek diharuskan oleh IRS untuk memberikan Formulir 1098 kepada Anda jika properti Anda dianggap sebagai properti nyata .Properti nyata adalah tanah dan segala sesuatu yang dibangun di atas, tumbuh di atas, atau melekat pada tanah.  Properti yang pembayaran bunga cicilannya harus memenuhi standar IRS, yang mendefinisikan rumah sebagai ruang yang memiliki fasilitas hidup dasar: fasilitas memasak dan kamar mandi serta ruang tidur.Rumah, kondominium, rumah mobil, perahu, koperasi, dan trailer rumah semuanya memenuhi syarat sebagai rumah menurut IRS.

Juga, hipotek itu sendiri harus memenuhi syarat. Menurut IRS, hipotek yang memenuhi syarat termasuk hipotek pertama dan kedua, pinjaman ekuitas rumah, dan hipotek yang dibiayai kembali.

Apakah Anda memerlukan Formulir 1098 atau tidak tergantung pada apakah Anda berencana untuk memerinci pemotongan Anda pada Formulir Jadwal A. Mengklaim pengurangan bunga hipotek yang dibayarkan saat dapat mengurangi total penghasilan kena pajak Anda. Namun, ada beberapa aturan yang perlu diketahui tentang pemotongan bunga hipotek.

  • Anda harus menjadi peminjam utama dan melakukan pembayaran atas pinjaman tersebut.
  • Anda dibatasi untuk mengurangi bunga atas total utang hipotek sebesar $ 750.000 atau kurang, jika utang tersebut berasal pada atau setelah 16 Desember 2017. (Batas untuk utang hipotek yang lebih lama adalah $ 1 juta.)

Jika semua ini berlaku untuk Anda, maka Anda memerlukan Formulir 1098 untuk mengurangi bunga hipotek yang Anda bayarkan untuk pinjaman rumah Anda untuk tahun pajak saat ini.Jika Anda memilikilebih dari satu hipotek yang memenuhi syarat , Anda akan menerima Formulir 1098 terpisah untuk masing-masinghipotek .

Semua salinan Formulir 1098 tersedia di situs web IRS.

Cara Mengajukan Formulir 1098: Pemotongan Bunga Hipotek

Wajib Pajak tidak perlu mengajukan formulir 1098 karena informasi yang dicantumkan di formulir sudah diberikan ke IRS.Sebaliknya, pembayar pajak menggunakan informasi yang diberikan pada Formulir 1098 jika mereka berencana untuk mengurangi pembayaran hipotek mereka.Jika Anda berencana untuk mengajukan pengembalian pajak Anda secara elektronik, Anda memasukkan informasi dari formulir ke dalam kotak yang sesuai pada pengembalian pajak Anda untuk mencatat informasi pengurangan bunga Anda.

Jika Anda menerima Formulir 1098 untuk pertama kalinya, Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana memahaminya. Ada 11 kotak yang perlu diperhatikan saat meninjau pernyataan Anda.

  • Kotak 1: Bunga hipotek yang diterima dari peminjam. Kotak ini menunjukkan berapa banyak bunga yang Anda bayarkan kepada pemberi pinjaman Anda untuk tahun tersebut.
  • Kotak 2: Pokok hipotek yang belum dibayar Kotak ini menunjukkan jumlah yang terutang pada pokok pinjaman.
  • Kotak 3: Tanggal awal hipotek. Ini menunjukkan tanggal asal hipotek Anda.
  • Kotak 4: Pengembalian bunga yang dibayar lebih. Jika Anda melebihi pembayaran bunga hipotek yang dananya dikembalikan, itu akan dicantumkan di sini.
  • Kotak 5: Premi asuransi hipotek. Jika Anda membayar premi asuransi hipotek pribadi atau asuransi hipotek untuk pinjaman tersebut, jumlah tersebut dimasukkan di sini.
  • Kotak 6: Poin yang dibayarkan pada pembelian tempat tinggal utama. Kotak ini menunjukkan poin hipotek yang mungkin dapat Anda kurangi.
  • Kotak 7 sampai 11. Ini termasuk informasi tentang hipotek dan properti itu sendiri.

Saat meninjau Formulir 1098, penting untuk memverifikasi bahwa semua informasi pribadi Anda, termasuk nama, alamat, dan nomor identifikasi pajak Anda, sudah akurat.

Bentuk Relevan Lainnya

Formulir 1098: Pemotongan Bunga Hipotek adalah salah satu dari empat formulir yang mencantumkan angka 1098. Semua formulir 1098 terkait dengan pemotongan. Tiga versi lain dari Formulir 1098 adalah Formulir 1098-C, Formulir 1098-E, dan Formulir 1098-T.

Formulir 1098-C

Formulir 1098-C merinci sumbangan mobil, kapal, dan pesawat terbang kepada organisasi amal yang memberikan kendaraan kepada yang membutuhkan atau menjualnya dengan harga di bawah pasar.Ini diajukan dan dilaporkan oleh organisasi penerima dan termasuk tanggal sumbangan, jenis kendaraan, nomor identifikasi kendaraan (VIN), dan nilai kendaraan.

Formulir 1098-E

Formulir 1098-E melaporkan bunga yang dibayarkan atas pinjaman mahasiswa yang memenuhi syarat selama tahun pajak.Bunga yang dibayarkan dapat dipotong oleh wajib pajak, yang akan menerima formulir yang merinci berapa banyak bunga yang dibayarkan tahun itu.Ini dikirim oleh lembaga pemberi pinjaman jika setidaknya $ 600 dibayarkan sebagai bunga, meskipun pembayar pajak dapat memperoleh formulir dengan jumlah kurang dari $ 600.

Formulir 1098-T

Formulir 1098-T memberikan informasi tentang biaya sekolah pasca sekolah menengah dan biaya terkait sepanjang tahun.Ini diajukan oleh lembaga pendidikan dan dapat digunakan untuk menghitung pengurangan dan kredit pajak terkait pendidikan, seperti Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC).Formulir tersebut juga melaporkan setiap beasiswa dan hibah yang diterima melalui sekolah yang dapat mengurangi pemotongan atau kredit wajib pajak.