Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA)

FCPA berlaku untuk perilaku yang dilarang di mana pun di dunia dan berlaku untuk perusahaan publik AS  dan perusahaan swasta.

Memahami Undang-Undang Praktik Korupsi Asing

Undang-Undang Praktik Korupsi Asing menargetkan korupsi dan penyuapan secara internasional. Membayar pejabat asing untuk mempercepat proses hukum atau mendapatkan kontrak adalah praktik bisnis yang umum di seluruh dunia hingga tahun 1970-an. Nyatanya, di beberapa negara, perusahaan secara rutin menghapuskan suap sebagai pengeluaran bisnis normal saat mengajukan pengembalian pajak. Menjadi umum, bagaimanapun, tidak membuat perilaku ini diinginkan atau etis .

Ketika undang-undang tersebut disahkan pada tahun 1977, undang-undang tersebut mendapat dukungan substansial dari bisnis Amerika karena mereka tidak dapat bersaing secara adil di pasar luar negeri tempat penyuapan diterima. Rezim anti-penyuapan FCPA — bersama dengan pengadopsian perjanjian seperti Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), yang mewajibkan negara-negara penandatangan untuk melarang semua kejahatan keuangan — telah membantu untuk menyamakan kedudukan di luar negeri bagi bisnis AS.

Ketentuan Anti-Suap

Tindakan tersebut melarang penyuapan pejabat asing dan bermaksud untuk mencegah korupsi dan penyalahgunaan kekuasaan di seluruh dunia. FCPA berisi kebijakan untuk mengatur tindakan perusahaan yang diperdagangkan secara publik, direktur, pejabat, pemegang saham, agen, dan karyawannya. Ini termasuk bekerja melalui  pihak ketiga seperti konsultan dan mitra dalam usaha patungan (JV) dengan perusahaan — artinya penggunaan proxy untuk melakukan suap tidak akan melindungi perusahaan atau individu dari kesalahan.

Ketentuan Pembukuan, Catatan, dan Pengendalian Internal

Bagian dari undang-undang ini menguraikan pedoman transparansi akuntansi yang dimaksudkan untuk beroperasi bersama-sama dengan ketentuan anti-penyuapan. FCPA mewajibkan perusahaan yang sekuritasnya terdaftar di AS untuk memenuhi ketentuan akuntingnya, yang mengutip cara-cara pencatatan aset yang mempersulit penyamaran pembayaran yang korup.

Perusahaan yang tercakup dalam undang-undang tersebut juga harus merancang dan memelihara kontrol internal untuk memastikan regulator bahwa transaksi bisnis mereka dipertanggungjawabkan dengan benar.

Melanggar Undang-Undang Praktik Korupsi Asing

Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) dan Departemen Kehakiman (DOJ) secara bersama-sama bertanggung jawab untuk menegakkan Undang-Undang Praktik Korupsi Asing. Untuk bagiannya, SEC menciptakan unit khusus dalam divisi penegakannya untuk fokus pada hal-hal yang berada di bawah naungan FCPA.

Pelanggar tindakan dapat menghadapi auditor independen untuk memastikan kepatuhan di masa mendatang. Individu yang terlibat dalam pelanggaran hukum ini dapat menghadapi hukuman penjara selama lima tahun.

Aturan Sampel SEC di FCPA

SEC mempublikasikan pelanggaran terkini dari tindakan tersebut, bersama dengan tindakan penegakannya, di situs SEC dalam format siaran pers. Badan tersebut juga menyunting daftar ringkasan, yang disusun berdasarkan tahun kalender, dari individu dan perusahaan yang melanggar prinsip tindakan tersebut.

Misalnya, pada 2019, beberapa putusan SEC termasuk tindakan terhadap:

• Ericsson (NASDAQ: ERIC ), perusahaan telekomunikasi multinasional yang berbasis di Stockholm, setuju untuk membayar lebih dari $ 1 miliar kepada SEC dan DOJ untuk menyelesaikan tuduhan yang melanggar FCPA dengan terlibat dalam skema suap skala besar yang melibatkan penggunaan konsultan palsu untuk diam-diam menyalurkan uang ke pejabat pemerintah di banyak negara.
• Microsoft (NASDAQ: MSFT ) setuju untuk membayar lebih dari $ 24 juta untuk menyelesaikan dakwaan SEC terkait pelanggaran FCPA di Hongaria, Thailand, Arab Saudi, dan Turki, dan dakwaan pidana terkait dengan Hongaria.
• Tim Leissner, mantan eksekutif Goldman Sachs (NYSE: GS ), menyetujui penyelesaian dengan SEC yang mencakup larangan permanen dari industri sekuritas karena melanggar FCPA dengan terlibat dalam skema korupsi, di mana ia memperoleh jutaan dolar dengan membayar suap yang melanggar hukum kepada berbagai pejabat pemerintah untuk mengamankan kontrak yang menguntungkan bagi Goldman Sachs.
• SEC menuduh Walmart Inc. (NYSE: WMT ) melanggar ketentuan pembukuan, catatan, dan kontrol akuntansi internal FCPA dengan gagal menjalankan program kepatuhan antikorupsi yang memadai selama lebih dari satu dekade karena pengecer mengalami pertumbuhan internasional yang pesat. Walmart setuju untuk membayar lebih dari $ 144 juta untuk menyelesaikan dakwaan SEC dan sekitar $ 138 juta untuk menyelesaikan tuntutan pidana paralel oleh DOJ dengan total gabungan lebih dari $ 282 juta.