Surat kredit dokumenter yang sepenuhnya didanai (FFDLC)

Apa Surat kredit dokumenter yang sepenuhnya didanai (FFDLC)?

Documentary letter of credit (FFDLC) yang didanai penuh adalah surat kredit yang didokumentasikan yang berfungsi sebagai janji pembayaran tertulis yang diberikan oleh pembeli kepada penjual. Dengan escrow. Penjual menerima pembayaran ketika semua persyaratan perjanjian terpenuhi.

Memahami FFDLC

Letter of credit  biasanya digunakan dalam transaksi komersial dan internasional. Mereka memungkinkan pembeli untuk mengelola risiko transaksi bisnis internasional sambil juga mendapatkan dukungan melalui janji dana pinjaman. Letter of credit didokumentasikan oleh bank yang berfungsi sebagai pihak ketiga dalam transaksi.

Penjual mungkin memiliki persyaratan tertentu untuk lembaga keuangan yang akan menerima letter of credit. Letter of credit berfungsi sebagai pengikat dan dokumen legal yang dapat diterima penjual dan digugat secara hukum jika pembayaran tidak dilakukan sesuai dengan persyaratan yang terinci.

Referensi cepat

Letter of credit dapat didanai atau tidak.


Documentary letter of credit yang didanai penuh adalah letter of credit di mana dana yang diperlukan disimpan di rekening terpisah yang berfungsi sebagai jenis rekening escrow. Pembeli yang menggunakan FFDLC dapat menyimpan sebagian dari dana mereka sendiri dan memerlukan dana dari lembaga keuangan untuk sisa dana tersebut. Biasanya dalam FFDLC, pembeli harus mulai membayar bunga atas dana yang dipinjam segera setelah ditempatkan di rekening terpisah.

Pembeli dan penjual biasanya akan bekerja dengan pihak ketiga untuk sepenuhnya menyelesaikan transaksi yang melibatkan semua jenis surat kredit dan khususnya FFDLC. Penjual dapat memegang surat kredit dokumenter dengan bank mereka sendiri yang kemudian bertindak sebagai agen mereka. Bank agen penjual dapat mengelola proses pengumpulan dokumen jika diperlukan dan dapat membantu penjual untuk lebih mudah menerima pembayaran ke rekeningnya.

Prosedur operasional lainnya juga dapat dimasukkan dalam koleksi dokumenter. Beberapa surat kredit dokumenter mungkin menyertakan ketentuan pada pandangan, yang mengharuskan pembeli memulai transaksi segera setelah mereka menerima barang tertentu dan dokumen yang menyertainya.


Secara keseluruhan, FFDLC memberikan jaminan kepada penjual bahwa pembeli memiliki dana yang diperlukan untuk transaksi, karena ini membuktikan pembeli telah mentransfer uang tunai ke rekening terpisah. Dengan FFDLC pembeli tidak perlu mengambil risiko mengirimkan pembayaran kepada penjual tanpa mengetahui apakah barang tersebut benar-benar telah dikirim.

Letter of credit dokumenter yang didanai penuh mencakup ketentuan komprehensif yang merinci semua ketentuan bisnis dan operasional yang diperlukan. Persyaratan tersebut dapat mencakup klausul untuk bukti pengiriman, seperti  bill of lading yang  dicap oleh bea cukai. Kondisi di mana dana dapat dikembalikan ke pembeli, seperti kegagalan penjual untuk menyediakan bill of lading dalam waktu yang ditentukan, juga diuraikan dalam FFDLC.

Didanai vs. Tidak didanai

Letter of credit dapat didanai atau tidak. Surat kredit dokumenter yang didanai penuh akan memberikan jaminan bahwa uang tunai untuk nilai yang diperlukan dalam pembayaran telah dipindahkan ke rekening terpisah untuk pembayaran bila diperlukan. Letter of credit yang tidak didanai tidak menyisihkan dana secara khusus melalui jenis rekening escrow yang terpisah.

Dalam letter of credit yang tidak didanai, bank yang mendukung letter of credit berjanji untuk membayar jika pembeli tidak dapat melakukannya pada saat pembayaran diperlukan. Dalam letter of credit yang tidak didanai, bank dapat membayar jumlah penuh atau sebagian tergantung pada dana yang dimiliki pembeli. Jika bank harus mengeluarkan dana untuk letter of credit yang tidak didanai maka bunga atas dana yang dipinjam dari bank biasanya tidak akan dimulai sampai ditransfer.

Poin Penting

  • FFDLC adalah surat kredit yang didukung oleh dana di escrow.
  • Bisnis dapat menggunakan FFDLC untuk mendapatkan sebagian atau seluruh dana yang dipindahkan ke rekening penampungan untuk pembayaran akhir.
  • Letter of credit dapat datang dalam berbagai variasi dan dapat didanai atau tidak.

Jenis Surat Kredit Berdokumen

Ada banyak jenis letter of credit. Masing-masing mungkin didanai atau tidak. Beberapa jenis letter of credit yang paling umum meliputi:

Akuntansi Keuangan untuk Letter of Credit

Perusahaan mungkin perlu membuat pertimbangan khusus untuk akuntansi letter of credit. Pertimbangan ini dapat bergantung pada apakah letter of credit didanai atau tidak. Letter of credit berfungsi sebagai akses ke dana pinjaman. Letter of credit yang didanai mungkin melibatkan beberapa biaya atau bunga yang terakumulasi, tergantung pada perjanjian.

Secara umum, surat kredit yang didanai mungkin perlu dilaporkan di neraca sebagai kewajiban jika dana ditransfer ke rekening terpisah dan mulai mengumpulkan bunga. Letter of credit yang tidak didanai tidak perlu dilaporkan sebagai kewajiban di neraca sampai letter of credit telah digunakan untuk ditukar dengan dana yang dipinjam.

Biasanya, surat kredit yang didanai dan tidak didanai dikaitkan dengan batas kredit. Institusi besar yang menggunakan letter of credit yang didanai biasanya akan memiliki jalur kredit tertentu yang terkait dengan kebutuhan letter of credit mereka.