Diperpanjang IRA.

Apa Diperpanjang IRA?

Perpanjangan IRA memungkinkan penerima manfaat generasi kedua untuk terus mendistribusikan aset selama harapan hidup yang digunakan oleh penerima manfaat generasi pertama, sehingga memperpanjang IRA. Juga dikenal sebagai peregangan IRA .

Memahami IRA yang Diperluas

Seseorang yang mewarisi aset IRA dari pemilik asli IRA disebut sebagai penerima generasi pertama. Individu ini dapat mendistribusikan aset selama harapan hidupnya atau sisa harapan hidup dari pemilik IRA asli. Jika ahli waris generasi pertama kemudian meninggal, ahli waris yang ditunjuknya adalah penerima generasi kedua.

Jenis IRA ini digunakan oleh mereka yang tidak lagi membutuhkan – atau ingin – mengambil semua aset IRA mereka pada waktu yang sama. IRA yang diperluas dapat memiliki manfaat pajak yang luas karena penerima manfaat generasi kedua diizinkan untuk melanjutkan distribusi selama harapan hidup yang digunakan oleh penerima manfaat generasi pertama, sehingga menyebarkan beban pajak dari distribusi dalam jangka waktu yang lama.

Bagaimana Generasi Kedua Dapat Mendapat Manfaat

Rekening pensiun individu adalah alat investasi yang digunakan oleh individu untuk mendapatkan dan mengalokasikan dana untuk tabungan pensiun. Ada beberapa jenis IRA pada tahun 2020: IRA Tradisional, Roth IRA, SIMPLE IRA, dan SEP IRA. Terkadang disebut sebagai pengaturan pensiun individu, IRA dapat terdiri dari berbagai produk keuangan seperti saham, obligasi, atau reksa dana.

Dengan semua investasi ini, kecuali Roth IRA , dolar sebelum pajak digunakan untuk mendanai akun, hingga batas tertentu. Selama fase distribusi, umumnya setelah usia 59-1 / 2, orang yang membuka dan mendanai akun harus membayar pajak penghasilan biasa atas uang yang ditarik dari akun. Jika orang yang memiliki akun tersebut meninggal, pajak masih terhutang atas penarikan aset ini meskipun akun tersebut diwarisi oleh penerima generasi pertama.

Namun penerima manfaat generasi pertama ini dapat membagi pajak yang terutang dengan mengambil distribusi sesuai dengan harapan hidup mereka. Ingatlah bahwa penerima manfaat pasangan dan non-pasangan diperlakukan berbeda dalam hal IRA. Pasangan yang mewarisi IRA dapat menggulirkan dana ke IRA mereka sendiri atau menunggu untuk mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD) sampai pasangan yang terlambat berusia 72 tahun. 

Penerima non-pasangan memiliki tiga pilihan, termasuk mengambil pembayaran langsung dari jumlah penuh akun dan membayar pajak IRS. Mereka juga dapat mulai mengambil RMD berdasarkan harapan hidup mereka atau harapan hidup almarhum; jika mereka berusia di atas 72 tahun, mereka harus mulai mengonsumsi RMD dalam waktu satu tahun setelah mewarisi IRA. Opsi lainnya adalah menarik sepenuhnya dari akun selama lima tahun. 

Distribusi minimum yang diperlukan untuk IRA tradisional dan 401 (k) telah ditangguhkan pada tahun 2020 karena pengesahan CARES Act pada Maret 2020 , stimulus $ 2 triliun diberlakukan di tengah kejatuhan ekonomi dari pandemi COVID-19.

Perpanjangan IRA hanyalah ketentuan yang memungkinkan penerima manfaat generasi kedua, dan penerima berikutnya, untuk terus mengambil distribusi berdasarkan harapan hidup penerima manfaat generasi pertama.