Ensiklopedia keuangan

Perencanaan Perumahan untuk Kanada

Dalam perencanaan properti, orang Kanada tidak harus berurusan dengan pajak properti seperti yang dilakukan warga AS.Namun, yang tidak disadari banyak orang adalah bahwa “pajak disposisi yang dianggap” berlaku saat Anda meninggal. Dalam artikel ini, kami akan memberikan tip untuk meminimalkan eksposur harta Anda terhadap pajak ini dan menyusun rencana warisan Anda untuk memastikan penerima Anda mendapatkan aset yang Anda inginkan untuk mereka.

Apa Perencanaan Perumahan untuk Kanada?

  • Pajak disposisi yang dianggap Kanada, yang serupa dengan pajak properti di AS, ditangguhkan ketika aset ditransfer ke atau disimpan dalam perwalian pasangan untuk pasangan yang masih hidup.
  • Menciptakan kepercayaan memungkinkan Anda mentransfer aset saat Anda masih hidup, yang menghindari biaya pengesahan hakim saat Anda meninggal.
  • Jika Anda meninggal tanpa membuat surat wasiat, provinsi Kanada tempat Anda tinggal memutuskan bagaimana aset Anda akan didistribusikan.

Perpajakan dan Perencanaan Kekayaan

Dinamakan pajak disposisi yang dianggap demikian karena investasi Anda dianggap dijual pada saat kematian.Setiap keuntungan modal yang dipicu oleh penjualan mereka termasuk dalam pengembalian pajak penghasilan final yang diajukan pada tahun kematian Anda.Pengembalian pajak final juga mencakup nilai setiap akun pensiun dan pendapatan yang diterima dari saham, obligasi, investasi real estat, dan bahkan hasil asuransi jiwa pada tahun kematian, dari 1 Januari hingga tanggal kematian.2

Dengan tarif pajak penghasilan federal Kanada hingga 33% pada 2019, pajak akhir ini bisa sangat besar.Pajak provinsi dan biaya pengesahan hakim juga berlaku.(Namun,melewatkan biaya pengesahan hakim, dengan perencanaan sebelumnya yang tepat.)3

Kabar baiknya adalah bahwa pajak tersebut ditangguhkan jika aset tersebut ditransfer ke pasangan yang masih hidup, daripada dijual atau dibiarkan tidak diklaim.Pajak ditangguhkan bahkan jika aset tersebut disimpan dalam kepercayaan pasangan, yang memberikan penghasilan kepada pasangan yang masih hidup.Namun, jika pasangan menjual aset tersebut, pajak akan berlaku.Ketika pasangan meninggal, dan asetnya diteruskan ke ahli waris lainnya, 50% dari keuntungan modal dari setiap saham, obligasi, investasi real estat, dan aset lainnya akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan pribadi.4

Pemerintah Kanada juga memiliki aturan khusus yang berlaku untuk properti yang dapat didepresiasi, tergantung pada hasil atau hasil disposisi yang dianggap pada saat kematian individu, jika tidak diserahkan kepada pasangan.

Mengapa Penting untuk Membuat Keinginan

“Tidak ada yang pasti kecuali kematian dan pajak,” kata pepatah lama (dikaitkan dengan bapak pendiri Amerika, Benjamin Franklin). Meskipun Anda tidak dapat mengontrol salah satu dari dua peristiwa yang tak terhindarkan ini, Anda dapat membuat kemauan untuk memastikan bahwa urusan keuangan Anda dikelola sesuai dengan keinginan Anda begitu Anda tidak lagi dapat melakukannya karena ketidakmampuan atau kematian.

Tanpa kemauan yang sah, Anda dianggap sudah wasiat mati. Ketika itu terjadi di Kanada, provinsi tempat Anda tinggal memutuskan bagaimana aset Anda didistribusikan, tanpa memperhatikan keinginan Anda. Mengikuti hukum usus, provinsi biasanya membagikan $ 50.000 pertama dari nilai kepada pasangan yang masih hidup, kemudian membagi sisanya antara pasangan dan anak-anak. Jika Anda tidak memiliki pasangan atau anak yang masih hidup, orang tua Anda akan menerima aset Anda berikutnya, diikuti oleh saudara laki-laki dan perempuan mana pun.

Kematian tanpa kemauan juga menyebabkan penundaan dan biaya tambahan. Pengadilan menunjuk administrator terikat untuk melayani sebagai eksekutor warisan. Selain itu, aset apa pun yang dibagikan kepada anak-anak di bawah usia 19 tahun harus diserahkan kepada wali yang terikat atau kepada Wali Amanat Umum. Proses penunjukan administrator ini mahal dan memakan waktu.

Wasiat

Tujuan dari surat wasiat terakhir adalah untuk memberikan instruksi kepada seseorang yang Anda pilih sebagai pelaksana tentang bagaimana Anda ingin aset Anda didistribusikan setelah kematian Anda. Biasanya tidak memberikan arahan tentang pemakaman atau penguburan Anda, karena biasanya tidak akan dibuka sampai setelah pemakaman, ketika ahli waris berkumpul untuk membaca surat wasiat.

Surat kuasa

Surat kuasa memberi orang pilihan Anda kekuatan untuk mengelola urusan keuangan Anda jika Anda tidak mampu mengelolanya sendiri. Ini memberi orang ini, yang ditunjuk sebagai agen atau pengacara Anda, kekuatan untuk menangani tugas sehari-hari seperti:

  • Membayar tagihan
  • Mengajukan pengembalian pajak
  • Membuka surat
  • Perbankan
  • Berbicara dengan akuntan dan pengacara
  • Merawat hewan peliharaan
  • Memberi suara atas nama Anda

Referensi cepat

Tanpa surat kuasa, pasangan Anda tidak memiliki kewenangan hukum untuk melakukan berbagai tugas penting jika Anda menjadi cacat.

Living Will

Surat wasiat memberikan perawatan kesehatan / mental kuasa kepada orang yang Anda pilih. Ini memberi orang ini, yang bertindak sebagai agen atau pengacara Anda, kekuatan untuk melaksanakan perawatan medis yang ingin Anda terima jika Anda tidak dapat mengungkapkan keinginan Anda. Dokumen tersebut memberi tahu para dokter, anggota keluarga, dan pengadilan tentang keinginan Anda untuk menunjang kehidupan dan prosedur medis lainnya jika Anda menjadi mati otak, tidak sadar, sakit parah, atau tidak dapat berkomunikasi.

Surat wasiat pada dasarnya akan memberi agen pilihan Anda kekuatan untuk memilih apakah akan “menarik steker” atau untuk memutuskan nasib Anda untuk Anda, tetapi nilainya masih bisa diperdebatkan.Eutanasia tidak sah menurut pasal 215 KUHP Kanada, dan wasiat yang masih hidup tidak memiliki status hukum.Namun, Piagam Hak Kanada mempertanyakan konstitusionalitas bagian KUHP ini dengan memberi setiap orang hak atas “keamanan pribadi dan hak untuk tidak dirampas darinya.6

Bagaimana Kepercayaan Menyederhanakan Perencanaan Harta Karun

Surat wasiat memastikan bahwa ahli waris Anda mendapatkan apa yang Anda inginkan, tetapi perwalian dapat menyederhanakan proses transfer aset ini ke ahli waris Anda. Perbedaan utama antara keduanya adalah bahwa perwalian akan memungkinkan Anda mentransfer aset kepada penerima manfaat saat Anda masih hidup, sementara wasiat mentransfer aset Anda saat Anda meninggal.

Perwalian adalah badan hukum yang memiliki beberapa atau semua aset Anda, seperti rekening bank, real estat, saham, obligasi, unit reksa dana, dan bisnis swasta. Persyaratan perwalian lebih mengikat secara hukum dibandingkan dengan surat wasiat biasa, yang dapat ditantang di pengadilan, apakah hal itu memenuhi “kewajiban moral” almarhum. Perwalian juga memungkinkan Anda untuk menghindari proses pengesahan hakim, di mana isi surat wasiat Anda tersedia untuk umum.

Jenis Trust

Jenis kepercayaan utama dalam perencanaan warisan adalah kepercayaan hidup yang dapat dicabut , yang disebut karena Anda dapat mengubah atau mencabut ketentuan kepercayaan kapan saja selama Anda masih hidup. Perwalian menginstruksikan wali tentang bagaimana mendistribusikan aset Anda kepada penerima manfaat saat Anda masih hidup, setelah kematian, atau jika Anda menjadi tidak mampu melakukannya.

Baik Anda dan pasangan dapat menjadi wali dan mengelola aset perwalian. Ciri-ciri perwalian yang hidup ini mungkin penting, misalnya, jika bisnis keluarga ditempatkan pada perwalian dan Anda ingin terus memiliki kendali atas operasinya. Ketika salah satu pasangan meninggal, pasangan yang masih hidup melanjutkan sebagai wali, tetapi kepercayaan menjadi tidak dapat dibatalkan karena hanya perubahan terbatas yang dapat dilakukan pada persyaratannya. 

Karena pendapatan dari aset yang dipegang perwalian dapat dikenakan pajak dengan tarif pajak perwalian Kanada, perwalian yang hidup tidak sepopuler di Kanada seperti di AS, di mana penghasilan tersebut dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan pribadi Anda.7 Perwalian hidup yang didirikan setelah 17 Juni 1971, dikenakan pajak atas semua pendapatan dengan tarif pajak marjinal tertinggi di provinsi tempat tinggal. Sebaliknya, perwalian wasiat , yang beroperasi hanya setelah kematian, dikenakan pajak pada tarif pajak provinsi pribadi.

Selain itu, aset yang ditransfer masuk atau keluar dari perwalian Kanada umumnya diperlakukan seolah-olah telah dijual, dan dikenakan pajak atas setiap kenaikan nilai (apresiasi) sejak tanggal pembelian. Namun, dua struktur kepercayaan yang relatif baru, kepercayaan alter-ego, dan kepercayaan pasangan-bersama memungkinkan Anda untuk menghindari perpajakan capital gain.

Garis bawah

Singkatnya, untuk memastikan bahwa aset Anda didistribusikan seperti yang Anda inginkan, Anda memerlukan surat wasiat dan wasiat terakhir, dan Anda juga mungkin ingin mempertimbangkan surat wasiat, surat kuasa, dan perwalian.