Penggelapan
Apa Penggelapan?
Penggelapan mengacu pada bentuk kejahatan kerah putih di mana seseorang atau entitas menyalahgunakan aset yang dipercayakan kepadanya. Dalam jenis penipuan ini, penggelapan mendapatkan aset secara sah dan memiliki hak untuk memilikinya, tetapi aset tersebut kemudian digunakan untuk tujuan yang tidak diinginkan.
Penggelapan adalah pelanggaran tanggung jawab fidusia yang dibebankan kepada seseorang.
Poin Penting
- Penggelapan terjadi ketika seseorang menggunakan dana untuk tujuan yang berbeda dari yang dimaksudkan untuk digunakan.
- Penggelapan dapat membuat tagihan dan kwitansi untuk kegiatan yang tidak terjadi dan kemudian menggunakan uang yang dibayarkan untuk pengeluaran pribadi.
- Skema ponzi adalah contoh penggelapan.
Memahami Penggelapan
Sifat penggelapan bisa besar dan kecil. Penggelapan dana bisa menjadi hal kecil seperti pegawai toko yang mengantongi beberapa dolar dari mesin kasir. Namun, dalam skala yang lebih besar, penggelapan juga terjadi ketika para eksekutif perusahaan besar secara keliru menghabiskan jutaan dolar, mentransfer dana ke rekening pribadi. Bergantung pada skala kejahatannya, penggelapan dapat dihukum dengan denda besar dan hukuman penjara.
Bagaimana Penggelapan Bekerja
Individu yang dipercayakan dengan akses ke dana organisasi diharapkan untuk melindungi aset tersebut untuk tujuan penggunaan mereka. Adalah ilegal untuk dengan sengaja mengakses uang itu dan mengubahnya menjadi penggunaan pribadi. Aktivitas tersebut dapat mencakup pengalihan dana ke akun yang tampaknya berwenang untuk menerima pembayaran atau transfer.
Namun, akun tersebut adalah bagian depan yang memungkinkan individu, atau pihak ketiga yang bekerja sama dengan mereka, untuk mengambil dana. Misalnya, penggelapan dapat membuat tagihan dan kwitansi untuk aktivitas bisnis yang tidak pernah terjadi atau layanan yang tidak pernah diberikan untuk menyamarkan transfer dana sebagai transaksi yang sah.
Seorang penggelapan dapat bekerja sama dengan mitra yang terdaftar sebagai konsultan atau kontraktor yang menerbitkan faktur dan menerima pembayaran, namun tidak pernah benar-benar melakukan tugas yang mereka kenakan.
Referensi cepat
Ada berbagai jenis penggelapan seperti skema Ponzi dan penipuan lain di mana seseorang mentransfer aset orang lain.
Jenis Penggelapan
Beberapa jenis penggelapan dapat digabungkan dengan bentuk penipuan lainnya, seperti skema Ponzi. Dalam kasus seperti itu, penggelapan menipu investor untuk mempercayakan mereka dengan aset mereka untuk diinvestasikan atas nama mereka tetapi sebaliknya menggunakan uang itu untuk keuntungan dan pengayaan pribadi. Mempertahankan penipuan sering kali mencakup mencari investor baru untuk menghasilkan lebih banyak uang guna menenangkan investor sebelumnya.
Penggelapan juga dapat mentransfer aset lain selain uang. Penggelapan dapat mengklaim real estat, kendaraan perusahaan, smartphone, dan perangkat keras lain seperti laptop milik organisasi untuk penggunaan pribadi.
Penggelapan dapat terjadi di sektor pemerintah juga jika karyawan menyita dana lokal, negara bagian, atau nasional untuk diri mereka sendiri. Contoh seperti itu dapat terjadi ketika dana dicairkan untuk memenuhi kontrak atau untuk mendukung proyek, dan anggota staf menyisihkan sebagian dari uang yang dialokasikan.