Ensiklopedia keuangan

Apakah Braket Pajak Termasuk Jaminan Sosial?

Ya, sebagian dari manfaat Jaminan Sosial (SS) Anda mungkin dikenakan pajak federal menggunakan tanda kurung pajak. Kelompok pajak Andaditentukan oleh penghasilan kena pajak bersih Anda, seperti yang ditunjukkan pada Formulir 1040 .Nilai ini adalah pendapatan kotor Andadikurangi semua pemotongan yang diperbolehkan.Untuk pendapatan jaminan sosial yang digabungkan dengan pendapatan Anda yang lain, Anda mungkin akan dikenakan pajak pendapatan hingga 85% dari manfaat SS Anda.

Apa Apakah Braket Pajak Termasuk Jaminan Sosial?

  • Hingga 85% dari manfaat pendapatan Jaminan Sosial dapat dikenakan pajak tergantung pada total pendapatan tahunan. Tiga belas negara bagian juga mengenakan pajak atas penghasilan Jaminan Sosial.
  • Setiap tahun, ambang batas untuk kurung pajak pendapatan federal, serta batas pendapatan Jaminan Sosial, diterbitkan oleh IRS.
  • Tinjau IRS Publication 915 untuk proses penghitungan pajak penghasilan Anda karena manfaat.

Apa Bagian dari Manfaat Jaminan Sosial Rumah Tangga Anda yang Dikenakan Pajak Penghasilan Federal?

Umumnya, hingga 50% dari keuntungan Anda akan dikenakan pajak.Namun, hingga 85% manfaat dapat dikenakan pajak jika Anda menikah mengajukan secara terpisah, dan Anda tinggal bersama pasangan Anda kapan saja selama tahun pajak.Atau jika setengah dari keuntungan Anda dan semua penghasilan Anda yang lain lebih dari $ 34.000 ($ 44.000 jika menikah mengajukan bersama).

TinjauPublikasi IRS 915 untuk proses penghitungan jumlah ini.Setelah menghitung jumlah ini, Anda harus memasukkannya pada Formulir 1040 sebagai penghasilan biasa.

Seorang senior yang satu-satunya sumber pendapatan adalah Jaminan Sosial tidak perlu membayar pajak pendapatan federal  atas tunjangan mereka.  Jika wajib pajak menerima sumber pendapatan lain, termasuk  pendapatan bunga bebas pajak, mereka harus menambahkan setengah dari manfaat Jaminan Sosial tahunan ke pendapatan mereka yang lain dan kemudian membandingkan hasilnya dengan ambang batas yang ditetapkan oleh IRS.Jika totalnya lebih dari ambang IRS, beberapa manfaat Jaminan Sosial akan  dikenakan pajak .

Jumlah ambang batas adalah $ 25.000 untuk lajang dan $ 32.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.Pasangan menikah yang tinggal bersama tetapimengajukan secara terpisah  memiliki ambang $ 0 dan harus membayar pajak atas tunjangan Jaminan Sosial terlepas dari pendapatan lain yang diperoleh.

Apakah Pendapatan Biasa Itu?

Pendapatan biasa mewakili sebagian besar pendapatan kena pajak rumah tangga Anda dari sumber-sumber seperti upah, pendapatan wiraswasta, pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, sewa, royalti, dan bunga.5  Bentuk pendapatan rumah tangga lainnya, seperti capital gain, dividen yang memenuhi syarat, dan capital gain dari kolektibilitas, tidak dianggap sebagai pendapatan biasa;sebaliknya, mereka dikenakan pajak dengan tarif yang berbeda.7

Bagaimana Pajak Pendapatan Biasa Dikenai Pajak?

Semua sumber pendapatan biasa dijumlahkan, dan kemudian semua pengurangan yang diperbolehkan dikurangkan dari jumlah ini. Yang tersisa dikenai pajak dengan menggunakan tanda kurung pajak dan tabel pajak IRS.

Untuk tahun 2020, tanda kurung dan ambang pendapatan adalah sebagai berikut:

  • 10% untuk pendapatan $ 9.875 atau kurang ($ 19.750 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 12% untuk pendapatan lebih dari $ 9.875 ($ 19.750 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 22% untuk pendapatan lebih dari $ 40.125 ($ 80.250 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 24% untuk pendapatan lebih dari $ 85.525 ($ 171.050 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 32% untuk pendapatan lebih dari $ 163.300 ($ 326.600 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 35% untuk pendapatan lebih dari $ 207,350 ($ 414,700 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 37% untuk pendapatan lebih dari $ 518.400 ($ 622.050 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)

Untuk tahun 2021, angkanya adalah:

  • 10% untuk pendapatan $ 9.950 atau kurang ($ 19.900 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 12% untuk pendapatan lebih dari $ 9.950 ($ 19.900 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 22% untuk pendapatan lebih dari $ 40.525 ($ 81.050 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 24% untuk pendapatan lebih dari $ 86.375 ($ 172.750 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 32% untuk pendapatan lebih dari $ 164.925 ($ 329.850 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 35% untuk pendapatan lebih dari $ 209.425 ($ 418.850 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)
  • 37% untuk pendapatan lebih dari $ 523.600 ($ 628.300 untuk pelapor bersama yang sudah menikah)

Menyatakan Bahwa Pajak Manfaat Jaminan Sosial

Sebagian besar negara bagian tidak mengenakan pajak atas tunjangan Jaminan Sosial, tetapi 13 melakukannya dalam keadaan tertentu.Mereka adalah Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont, dan West Virginia.

Namun, West Virginia mengesahkan undang-undang yang akan menghapus pajak pendapatan negara bagian atas tunjangan Jaminan Sosial.Untuk tahun pajak 2019, 35% dari manfaat dibebaskan.Pada tahun 2020, pengecualian naik menjadi 65%.Pada tahun 2021, manfaat Jaminan Sosial akan dibebaskan sepenuhnya.

Connecticut membebaskan manfaat Jaminan Sosial jika Anda seorang filer tunggal dengan pendapatan kurang dari $ 50.000.Jika Anda menikah mengajukan bersama, pembebasannya adalah $ 60.000 sebelum tunjangan dikenai pajak.

Kansas sepenuhnya membebaskan manfaat, apa pun status pengajuannya, jika pendapatan kotor federal Anda yang disesuaikan kurang dari $ 75.000.

Di Missouri, tunjangan dikecualikan bagi penerima manfaat berusia 62 tahun ke atas dan jika pendapatan mereka kurang dari $ 85.000, atau $ 100.000 jika menikah secara bersama-sama.

Colorado mengecualikan beberapa pembayaran pensiun dan anuitas dari pajak penghasilan, termasuk tunjangan Jaminan Sosial.Penduduk berusia minimal 55 tahun dapat mengecualikan hingga $ 20.000, sedangkan mereka yang telah mencapai usia 65 tahun dapat mengecualikan $ 24.000.

Utah menawarkan kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan hingga $ 450 untuk pendapatan pensiun.Kredit bertahap sebesar $ 25.000 untuk pelapor lajang dan $ 32.000 untuk pengajuan bersama.

New Mexico mengizinkan penduduk berusia 65 tahun ke atas untuk memotong pendapatan hingga $ 8.000.Pengurangan bertahap sebesar $ 28.500 untuk pembayar pajak lajang dan $ 51.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.