Apakah Penerima Membayar Pajak atas Asuransi Jiwa?

Secara umum, ketika penerima polis asuransi jiwa menerima manfaat kematian, uang ini tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak, dan penerima tidak perlu membayar pajak atas uang tersebut.

Namun, beberapa situasi dapat terjadi di mana penerima dikenai pajak atas sebagian atau semua hasil polis. Jika pemegang polis memilih agar tunjangan tidak dibayarkan segera setelah kematiannya, melainkan dipegang oleh perusahaan asuransi jiwa untuk jangka waktu tertentu, penerima manfaat mungkin harus membayar pajak atas bunga yang dihasilkan selama periode tersebut. Dan ketika tunjangan kematian dibayarkan ke sebuah perkebunan, orang atau orang-orang yang mewarisi harta itu mungkin harus membayar pajak tanah untuk itu.

Namun, ada beberapa cara, yang dirinci di bawah, agar pajak kekayaan ini dapat dihindari.

Apa Apakah Penerima Membayar Pajak atas Asuransi Jiwa?

  • Biasanya, tidak ada pajak yang terhutang, ketika penerima polis asuransi jiwa menerima manfaat kematian; Namun, ada beberapa pengecualian.
  • Jika pemegang polis telah mengatur agar perusahaan asuransi menahan polis selama beberapa bulan sebelum mentransfernya ke penerima, maka bunga yang diperoleh dalam periode interim tersebut biasanya akan dikenakan pajak.
  • Jika pemegang polis telah menjadikan penerima polis sebagai perkebunan, bukan individu, maka orang atau orang yang mewarisi perkebunan mungkin harus membayar pajak properti.

Pendapatan bunga

Penghasilan yang diperoleh dalam bentuk bunga hampir selalu dikenakan pajak di beberapa titik. Asuransi jiwa tidak terkecuali. Ini berarti ketika penerima manfaat menerima hasil asuransi jiwa setelah periode akumulasi bunga dan bukan segera setelah kematian pemegang polis, penerima manfaat harus membayar pajak, bukan untuk seluruh manfaat, tetapi atas bunga. Jika tunjangan kematian adalah $ 500.000, misalnya, tetapi memperoleh bunga 10% selama satu tahun sebelum dibayarkan, penerima manfaat akan berhutang pajak atas pertumbuhan $ 50.000.

Referensi cepat

Menurut IRS, jika polis asuransi jiwa ditransfer kepada Anda untuk mendapatkan uang tunai atau aset lain, jumlah yang Anda kecualikan sebagai pendapatan kotor saat Anda mengajukan pajak terbatas pada jumlah pembayaran yang Anda bayarkan, setiap premi tambahan yang Anda bayarkan, dan jumlah tertentu lainnya — dengan kata lain, Anda tidak dapat membayar lebih untuk suatu polis sebagai cara untuk memotong pendapatan kena pajak Anda.

Pajak Properti dan Warisan

Satu keputusan buruk yang tampaknya sering dibuat oleh investor adalah menyebut “hutang ke harta milik saya” sebagai  penerima manfaat  dari perjanjian kontrak, seperti akun IRA, anuitas, atau polis asuransi jiwa. Namun, ketika Anda menamai perkebunan sebagai penerima, Anda mengambil keuntungan kontraktual dari penamaan orang sungguhan dan menyerahkan produk keuangan ke proses pengesahan hakim. Meninggalkan barang-barang ke tanah milik Anda juga meningkatkan nilai harta kekayaan tersebut, dan hal itu dapat membuat ahli waris Anda terkena pajak yang sangat tinggi  .

Bagian 2042 dari Kode Pendapatan Internal  menyatakan bahwa nilai hasil asuransi jiwa mengasuransikan hidup Anda termasuk dalam kekayaan kotor Anda jika hasilnya dibayarkan: (1) ke harta milik Anda, baik secara langsung atau tidak langsung atau (2) kepada penerima yang disebutkan jika Anda memiliki ” insiden kepemilikan ” dalam polis pada saat kematian Anda.

Menggunakan Transfer Kepemilikan untuk Menghindari Perpajakan

Pajak federal tidak akan dikenakan pada banyak perkebunan, berkat  tarif pajak properti maksimum dibatasi hingga 40%.

Referensi cepat

Banyak perubahan yang diberlakukan oleh Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan, termasuk pengecualian pajak federal yang lebih tinggi, saat ini ditetapkan untuk kedaluwarsa pada akhir 2025 kecuali Kongres memperpanjangnya.

Untuk perkebunan yang akan berhutang pajak, apakah hasil asuransi jiwa dimasukkan sebagai bagian dari harta kena pajak tergantung pada kepemilikan polis pada saat kematian tertanggung. Jika Anda ingin hasil asuransi jiwa Anda menghindari perpajakan federal, Anda harus  mentransfer  kepemilikan polis Anda kepada orang atau entitas lain.

Berikut beberapa pedoman yang perlu diingat saat mempertimbangkan transfer kepemilikan:

  1. Pilih orang dewasa / entitas yang kompeten untuk menjadi pemilik baru (mungkin penerima polis), lalu hubungi perusahaan asuransi Anda untuk penugasan yang tepat , atau transfer kepemilikan, formulir.
  2. Pemilik baru harus  membayar $ 15.000 per orang pada tahun 2020 , sehingga penerima dapat menggunakan sebagian dari hadiah ini untuk membayar premi.
  3. Anda akan menyerahkan semua hak untuk membuat perubahan pada kebijakan ini di masa mendatang. Namun, jika seorang anak, anggota keluarga, atau teman bernama pemilik baru, perubahan dapat dilakukan oleh pemilik baru atas permintaan Anda.
  4. Karena pengalihan kepemilikan adalah peristiwa yang tidak dapat dibatalkan, waspadalah terhadap situasi perceraian saat berencana memberi nama pemilik baru.
  5. Dapatkan konfirmasi tertulis dari perusahaan asuransi Anda sebagai bukti perubahan kepemilikan.

Menggunakan Trust Asuransi Jiwa untuk Menghindari Perpajakan

Cara kedua untuk menghapus hasil asuransi jiwa dari harta kena pajak Anda adalah dengan menciptakan  perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT). Untuk menyelesaikan transfer kepemilikan, Anda tidak bisa menjadi wali amanat dan  Anda tidak boleh memiliki hak untuk mencabut kepercayaan. Dalam hal ini, polis tersebut disimpan dalam kepercayaan dan Anda tidak akan lagi dianggap sebagai pemiliknya. Oleh karena itu, hasil tidak dimasukkan sebagai bagian dari harta milik Anda.

Mengapa memilih kepemilikan kepercayaan daripada mengalihkan kepemilikan ke orang lain? Salah satu alasannya mungkin karena Anda masih ingin mempertahankan kendali hukum atas kebijakan tersebut. Atau mungkin Anda takut jika pemilik perorangan gagal membayar premi, sedangkan dalam kepercayaan Anda dapat memastikan bahwa semua premi dibayar dengan segera. Jika penerima manfaat adalah anak-anak di bawah umur dari pernikahan sebelumnya, ILIT akan memungkinkan Anda untuk menunjuk anggota keluarga tepercaya sebagai wali untuk menangani uang bagi anak-anak di bawah persyaratan dokumen perwalian.

Ketentuan Kepemilikan Polis Asuransi Jiwa

IRS telah mengembangkan aturan yang membantu menentukan siapa yang memiliki polis asuransi jiwa ketika seseorang yang diasuransikan meninggal. Peraturan utama yang mengatur kepemilikan yang tepat dikenal di dunia keuangan sebagai peraturan  tiga tahun , yang menyatakan bahwa setiap hadiah polis asuransi jiwa yang dibuat dalam waktu tiga tahun setelah kematian masih akan dikenakan pajak tanah federal. Ini berlaku untuk pengalihan kepemilikan ke individu lain dan pembentukan ILIT.

Referensi cepat

Jika Anda meninggal dalam waktu tiga tahun setelah pengalihan kepemilikan, jumlah penuh dari hasil yang diperoleh dimasukkan ke dalam harta milik Anda seolah-olah Anda masih memiliki polis tersebut.

IRS juga akan mencari insiden kepemilikan oleh orang yang mentransfer kebijakan. Dalam mentransfer polis, pemilik asli harus kehilangan hak hukum untuk mengubah penerima, meminjam bertentangan dengan polis, menyerahkan, atau membatalkan polis, atau memilih opsi pembayaran penerima. Selain itu, pemilik asli tidak boleh membayar premi untuk menjaga agar polis tetap berlaku. Tindakan ini dianggap sebagai bagian dari kepemilikan aset dan jika salah satunya dilakukan, dapat meniadakan keuntungan pajak dari pengalihan tersebut.

Namun, meskipun pengalihan polis memenuhi semua persyaratan, beberapa aset yang ditransfer mungkin masih dikenakan pajak. Jika nilai tunai polis saat ini melebihi pengecualian pajak hadiah $ 15.000  , pajak hadiah akan dinilai dan akan jatuh tempo pada saat kematian pemegang polis asli.

Garis bawah

Tidak jarang individu diasuransikan di bawah polis asuransi jiwa sebesar $ 500.000 hingga beberapa juta dalam tunjangan kematian. Setelah Anda menambahkan nilai rumah, rekening pensiun, tabungan, dan harta benda lainnya, Anda mungkin terkejut dengan ukuran harta warisan Anda. Jika Anda memperhitungkan lebih banyak tahun pertumbuhan, beberapa individu mungkin menghadapi masalah pajak properti.

Solusi yang layak untuk ini adalah dengan memaksimalkan potensi pemberian hadiah Anda dan mentransfer kepemilikan polis bila memungkinkan dengan sedikit atau tanpa biaya pajak hadiah. Selama Anda hidup tiga tahun lagi setelah transfer, harta milik Anda dapat menghemat banyak pajak.

Penasihat Insight

Robert E. Maloney, Penasihat Keuangan AEP Squam Lakes, LLC, Holderness, NH

Surat wasiat dapat mencakup “klausul pembagian” yang mengarah ke kewajiban pajak bagi penerima. Klausul tersebut dapat menyatakan, misalnya, bahwa jika ada pajak tanah yang jatuh tempo, mereka akan dibayar secara proporsional oleh penerima yang menerima aset dari pemberi dana. Dalam keadaan ini, akan ada pajak kekayaan yang harus dibayar, tetapi bukan pajak pendapatan. Ada kemungkinan bahwa beberapa pajak pendapatan mungkin jatuh tempo ketika perusahaan asuransi jiwa membayar hasil polis kepada penerima dalam jangka waktu yang lama. Namun, nilai nominal polis diterima tanpa pajak penghasilan. Undang-undang juga mewajibkan perusahaan asuransi untuk membayar bunga kepada penerima manfaat sejak tanggal kematian sampai mereka membayar hasilnya.