Ensiklopedia keuangan

Aturan rollover 60 hari untuk rencana pensiun

Menggunakan rollover untuk mentransfer uang dari satu akun pensiun yang diuntungkan pajak ke yang lain bisa jadi rumit .Satu hal yang harus Anda pahami adalah aturan rollover 60 hari, yang mengharuskan Anda untuk menyetor semua dana Anda ke akun pensiun individu baru (IRA), 401 (k), atau akun pensiun lain yang memenuhi syarat dalam 60 hari.

Kebanyakan orang melihatnya sebagai bom waktu yang terus berdetak. Namun, jika Anda membutuhkan uang tunai dan dana pensiun Anda adalah sumber terbaik Anda, aturan rollover 60 hari dapat digunakan untuk keuntungan Anda.

Apa Aturan rollover 60 hari untuk rencana pensiun?

  • Dengan rollover langsung, dana ditransfer langsung dari satu akun pensiun ke akun lainnya.
  • Dengan rollover tidak langsung, Anda memiliki dana dari satu akun pensiun dan secara pribadi menginvestasikan kembali uang itu ke akun pensiun lain — atau kembali ke akun yang sama.
  • Aturan rollover 60 hari mengatakan Anda harus menginvestasikan kembali uang dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak dan denda.

Ulasan Rollover: Rollover Langsung dan Tidak Langsung

Kebanyakan rollover terjadi tanpa ada yang benar-benar menyentuh uangnya.Katakanlah Anda telah meninggalkan pekerjaan Anda dan ingin mengalihkan akun 401 (k) Anda ke IRA tradisional.Anda dapat meminta administrator paket 401 (k) langsung mentransfer uang 401 (k) ke IRA yang Anda tunjuk.Anda dapat melakukan hal yang sama dengan rencana 401 (k) baru di pekerjaan baru.Transaksi trustee-to-trustee semacam ini disebut rollover langsung.Anda menghindari pajak dan kerumitan dengan opsi ini.

Anda juga dapat menerima cek yang dibuat atas nama 401 (k) baru atau akun IRA, yang Anda teruskan ke administrator paket perusahaan baru Anda atau lembaga keuangan yang memiliki hak asuh IRA Anda.Bagi kebanyakan orang opsi itu hanya menambahkan satu langkah, meskipun terkadang diperlukan jika administrator paket lama tidak dapat melakukan hal wali amanat.Namun, ini tetap dihitung sebagai rollover langsung: Pajak tidak akan ditahan karena secara teknis Anda tidak pernah memiliki dana — ceknya telah dibayarkan ke akun.

Namun, dalam beberapa kasus, Anda mungkin ingin mengontrol dana secara aktual, dengan tujuan mentransfer sendiri uang tersebut ke rekening pensiun. Ini disebut rollover tidak langsung. Anda dapat melakukannya dengan semua atau sebagian uang di akun Anda. Administrator paket atau kustodian akun melikuidasi aset dan mengirimkan cek yang dibuat untuk Anda atau menyetorkan dana langsung ke rekening bank / pialang pribadi Anda.

Menerapkan Aturan Rollover 60 Hari

Aturan rollover 60 hari terutama berlaku dengan rollover tidak langsung, yang sebenarnya disebut Internal Revenue Service (IRS) sebagai rollover 60 hari.Anda memiliki waktu 60 hari sejak tanggal Anda menerima IRA atau distribusi rencana pensiun untuk mengalihkannya ke paket lain atau IRA.  Jika tidak, IRS memperlakukan penarikan Anda sebagai, juga, penarikan — dan jika Anda di bawah usia 59½, penarikan dini pada saat itu.Anda dibebani dengan pajak penghasilan untuk seluruh jumlah, dan jika Anda di bawah 59½ Anda membayar denda 10% juga.

Itulah mengapa sebagian besar penasihat keuangan dan pajak merekomendasikan rollover langsung — kemungkinan penundaan dan kesalahan lebih kecil. Jika uang langsung masuk ke rekening atau cek dibuat ke rekening (bukan Anda), Anda tidak dapat menyangkal bahwa Anda pernah benar-benar mengambil distribusi kena pajak jika dana tidak segera disetorkan. Namun, bahkan dengan rollover langsung, Anda harus menargetkan agar dana ditransfer dalam 60 hari.

Cara lain untuk mendapatkan uang dari IRA Anda sebelum usia 59½ mengambil keuntungan dari bagian yang kurang dikenal dari kode pajak IRS yang dikenal sebagai Aturan 72 (t).Ini membebaskan Anda dari penalti penarikan biasa jika Anda mengambil dana sesuai dengan jadwal tertentu, yang berlangsung selama lima tahun atau sampai Anda mencapai 59½, mana yang lebih lama.

Referensi cepat

Aturan rollover 60 hari pada dasarnya memungkinkan Anda untuk mengambil pinjaman jangka pendek dari IRA atau 401 (k).

Menggunakan Aturan Rollover 60 Hari untuk Pinjaman

Mengapa Anda pernah melakukan rollover tidak langsung, mengingat jam yang terus berdetak?Mungkin Anda perlu mengalihkan dana dalam perjalanan mereka dari akun pensiun ke akun pensiun.Aturan IRS mengatakan Anda memiliki waktu 60 hari untuk menyetor ke 401 (k) atau IRA lainnya — atau untuk menyetorkan ulang ke akun yang sama.Ketentuan terakhir ini pada dasarnya memberi Anda opsi untuk mengambil pinjaman jangka pendek dari akun Anda.4

Ini adalah strategi yang terutama bekerja dengan IRA, karena banyak — meskipun tidak semua — 401 (k) rencana sering kali memungkinkan Anda untuk meminjam dana, membayar diri Anda sendiri seiring waktu dengan bunga. Either way, aturan rollover 60 hari dapat menjadi cara yang nyaman untuk meminjam uang dari akun pensiun yang biasanya tidak tersentuh dalam jangka pendek, tanpa bunga.

Mengambil kendali sementara atas dana pensiun Anda cukup sederhana.Minta administrator atau kustodian memberikan Anda cek.Lakukan apa yang Anda mau.Selama Anda menyimpan kembali uang dalam waktu 60 hari setelah Anda menerimanya, uang itu akan diperlakukan seperti rollover tidak langsung.

Menghindari Pajak dengan Rollover Tidak Langsung

Namun, ada komplikasi perpajakan. Ketika administrator paket 401 (k) atau kustodian IRA Anda menulis cek kepada Anda, menurut undang-undang mereka harus secara otomatis menahan sejumlah pajak, biasanya 20% dari total. Jadi, Anda tidak akan mendapatkan sebanyak yang Anda duga.

Untuk menambah penghinaan terhadap cedera, Anda perlu mengganti jumlah yang ditahan — dana yang sebenarnya tidak Anda dapatkan — saat Anda menyimpan kembali uang tersebut jika Anda ingin menghindari pembayaran pajak.

Sebuah contoh

Jika Anda mengambil distribusi $ 10.000 dari IRA Anda, penjaga Anda akan memotong pajak — misalnya, $ 2.000. Jika Anda menyetorkan cek $ 8.000 dalam waktu 60 hari kembali ke IRA, Anda akan berhutang pajak atas $ 2.000 yang dipotong. Jika Anda mengumpulkan $ 2.000 dari sumber pendapatan lain dan menyimpan kembali seluruh $ 10.000, Anda tidak akan berhutang pajak.

Bagaimana Melaporkan Rollover Tidak Langsung

Ada tiga skenario pelaporan pajak.Melanjutkan contoh rollover $ 10.000 di atas:

  1. Jika Anda mendepositokan seluruh jumlah yang Anda keluarkan, termasuk membuat $ 2.000 dalam pajak yang dipotong, dan Anda memenuhi batas 60 hari, Anda dapat melaporkan rollover sebagai rollover tidak kena pajak .
  2. Jika Anda menyetorkan kembali $ 8.000 yang Anda keluarkan tetapi bukan $ 2.000 yang dipotong pajak, Anda harus melaporkan $ 2.000 sebagai pendapatan kena pajak, $ 8.000 sebagai rollover tidak kena pajak, dan $ 2.000 sebagai pajak yang dibayarkan, ditambah denda 10%.
  3. Jika Anda gagal mendepositokan uang dalam waktu 60 hari, Anda harus melaporkan seluruh $ 10.000 sebagai pendapatan kena pajak dan $ 2.000 sebagai pajak yang dibayarkan.Jika Anda berusia di bawah 59½, Anda juga akan melaporkan dan membayar denda tambahan 10%, kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian.

Garis bawah

Jelas, Anda hanya boleh menggunakan strategi ini jika Anda 100% yakin Anda akan dapat menyetor kembali uang dalam jendela 60 hari.Selain itu, ingatlah bahwa selama periode 12 bulan, Anda hanya diperbolehkan satu rollover IRA tidak langsung (meskipun Anda memiliki beberapa IRA).Namun, rollover langsung dan transfer trustee-to-trustee antara IRA tidak terbatas satu per tahun, begitu pula rollover dari tradisional ke Roth IRA.

Penasihat Insight

Rebecca Dawson Presiden, Dawson Capital, Los Angeles, California.

Jika Anda menarik dana dari IRA tradisional, Anda memiliki waktu 60 hari untuk mengembalikan dana atau Anda akan dikenakan pajak.  Jika Anda berusia di bawah 59½ Anda juga akan membayar penalti 10%, kecuali Anda memenuhi syarat untuk penarikan lebih awal dalam skenario berikut:

  • Setelah pemilik IRA mencapai 59½ 
  • Kematian
  • Cacat total dan permanen
  • Biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat
  • Pembeli rumah pertama kali hingga $ 10.000
  • Jumlah biaya pengobatan yang tidak diganti
  • Premi asuransi kesehatan dibayarkan saat menganggur
  • Distribusi tertentu untuk cadangan militer yang memenuhi syarat dipanggil untuk bertugas
  • Rollover Roth IRA dalam rencana atau distribusi yang memenuhi syarat berkontribusi pada rencana pensiun lain dalam waktu 60 hari

Ada satu pilihan lain: Bagian yang sedikit diketahui dari kode pajak IRS memungkinkan pembayaran periodik yang secara substansial sama setiap tahun sebelum 59½.Ini menetapkan bahwa Anda mengambil uang dari IRA Anda selama lima tahun atau sampai usia 59½, mana yang lebih lama.