Pernyataan pengungkapan
Apa Pernyataan pengungkapan?
Untuk akun pensiun, pernyataan pengungkapan adalah dokumen yang menjelaskan aturan transaksi keuangan dalam bahasa sederhana dan non-teknis. Sebuah IRA Rencana administrator harus memberikan pengungkapan pernyataan kepada pemilik IRA setidaknya tujuh hari sebelum IRA didirikan atau pada saat IRA didirikan jika pemilik IRA diberikan tujuh hari di mana ia / dia mungkin mencabut IRA.
Pernyataan pengungkapan juga dapat mengacu pada dokumen yang menguraikan syarat dan ketentuan khusus pinjaman, termasuk tingkat suku bunga, biaya, jumlah yang dipinjam, asuransi, dan hak pembayaran di muka serta tanggung jawab peminjam.
Poin Penting
- Pernyataan pengungkapan adalah dokumen keuangan yang diberikan kepada peserta dalam transaksi yang menjelaskan informasi penting dalam bahasa yang sederhana.
- Pernyataan pengungkapan untuk rencana pensiun harus dengan jelas menjelaskan siapa yang berkontribusi pada rencana tersebut, batas kontribusi, denda, dan status pajak.
- Pernyataan pengungkapan untuk pinjaman harus menjelaskan persyaratan pinjaman, termasuk tingkat persentase tahunan atau APR, biaya dan biaya.
Memahami Pernyataan Pengungkapan
Pada contoh pertama (di atas), pernyataan pengungkapan harus menyertakan informasi yang terkait dengan biaya IRA, aturan dan penalti distribusi IRA, persyaratan kelayakan untuk membentuk IRA, dan aturan umum IRA. Sebaliknya, dalam kasus kedua, pemberi pinjaman harus mengirimkan dokumen ini kepada peminjam sebelum dana pinjaman dicairkan.
Pernyataan Pengungkapan dan Akun Pensiun
Ada beberapa jenis pernyataan pengungkapan yang cocok dengan berbagai bentuk akun pensiun. IRA tradisional memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan penangguhan pajak. Alternatifnya, Roth IRA menerima kontribusi setelah pajak. Investasi yang tumbuh dalam Roth IRA tidak dikenakan pajak atas penarikan. Program 401 (k) adalah program iuran pasti (DC) di mana pemberi kerja membantu mensponsori pensiun karyawan (seringkali setelah periode vesting tertentu). Jenis rencana yang disponsori pemberi kerja lainnya termasuk SIMPLE IRA dan SEP IRA.
Pernyataan pengungkapan untuk semua rencana ini harus dengan jelas menjelaskan siapa yang berkontribusi pada rencana tersebut, batasan kontribusi, jika kontribusi sebelum atau setelah pajak, jika investasi tumbuh ditangguhkan pajak, dan kapan tepat untuk memulai penarikan tanpa penalti. Jika seseorang menarik dana sebelum waktunya, pernyataan pengungkapan harus merinci hukuman tambahan. Pernyataan pengungkapan juga dapat menentukan jenis opsi investasi yang tersedia untuk peserta perencanaan, kinerja historis mereka, dan risiko yang terlibat, bersama dengan informasi lebih lanjut tentang cara mempelajari lebih lanjut.
Pernyataan Pengungkapan dan Pinjaman
Dalam hipotek, pinjaman pelajar, pinjaman usaha kecil, pinjaman mobil, dan pinjaman pribadi, pernyataan pengungkapan harus menyertai kontrak. Ini menguraikan persyaratan pinjaman, termasuk tingkat persentase tahunan atau APR, biaya keuangan, jumlah penuh pembiayaan, pembayaran di muka apa pun, denda untuk biaya keterlambatan, jaminan, opsi untuk masa tenggang atau penangguhan pinjaman, dan apa yang terjadi dalam kasus gagal bayar pinjaman.