Transfer Langsung
Apa Transfer Langsung?
Transfer langsung biasanya adalah transfer aset dari satu jenis rencana pensiun atau akun ke akun lainnya, yang difasilitasi oleh dua lembaga keuangan yang terlibat dalam transfer tersebut. Transfer langsung biasanya dilakukan ketika seorang karyawan telah meninggalkan pekerjaan mereka dan mentransfer uang dalam rencana pensiun 401 (k) mereka ke dalam rekening pensiun individu (IRA) atau program pensiun lainnya.
Transfer langsung juga disebut transfer wali-ke-wali amanat karena individu tidak menerima uang, tetapi sebaliknya, kedua lembaga keuangan memfasilitasi transfer atas nama karyawan.
Transfer langsung juga dapat berarti transfer uang secara elektronik dari satu akun keuangan ke akun keuangan lainnya, seperti transfer kawat. Namun, biasanya mengacu pada transfer langsung dana IRA antar rekening pensiun. Akibatnya, transfer langsung sering disebut rollover IRA, tetapi ada beberapa perbedaan mencolok di antara keduanya karena tidak semua rollover adalah transfer langsung.
Poin Penting
- Transfer langsung biasanya berupa transfer uang dari satu rekening pensiun ke rekening pensiun lainnya, yang difasilitasi oleh dua lembaga keuangan yang terlibat.
- Transfer langsung biasanya dilakukan ketika seorang karyawan meninggalkan pekerjaan mereka dan mentransfer uang dalam 401 (k) mereka ke IRA.
- Transfer langsung juga disebut transfer wali amanat karena individu tidak menerima uang.
Memahami Transfer Langsung
Transfer dana dapat diproses dengan berbagai cara. Transfer kawat, misalnya, adalah transfer uang secara elektronik menggunakan jaringan bank atau perusahaan keuangan. Transfer kawat adalah cara cepat dan aman untuk memindahkan uang karena pemilik akun tidak perlu menarik atau menangani uang secara fisik.
Pemilik rekening juga dapat melakukan transfer langsung dari salah satu rekeningnya ke rekening lain, seperti rekening tabungan, melalui aplikasi perbankan seluler, yang merupakan aplikasi perangkat lunak yang diinstal pada perangkat seluler.
Saat mentransfer uang antar rekening pensiun, pemegang rekening perlu memberi perhatian khusus pada jenis metode transfer yang mereka pilih — transfer langsung adalah salah satu pilihan tersebut. Terkadang pemegang akun mungkin ingin mentransfer uang dalam rekening tabungan IRA ke rekening tabungan IRA lain di bank lain. Di lain waktu, seorang karyawan mungkin meninggalkan pekerjaan mereka dan ingin mentransfer saldo 401 (k) mereka ke IRA atau 401 (k) di pekerjaan baru orang tersebut. Transfer ini sering disebut rollover, dan IRS telah menguraikan beberapa cara untuk melakukannya.
Jenis Rollover IRA
Di bawah ini adalah tiga metode untuk mentransfer dana IRA antara akun IRA yang berbeda. Namun, ada pedoman dan aturan khusus yang perlu diikuti untuk memastikan transfer dilakukan dengan benar untuk menghindari denda IRS dan implikasi pajak.
Rollover Langsung
Rollover langsung adalah ketika saldo dalam program pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), dapat ditransfer langsung ke program pensiun lain atau ke IRA.Dengan kata lain, Anda akan meminta administrator program pensiun untuk melakukan pembayaran ke akun baru.Administrator 401 (k) mungkin mengeluarkan distribusi atau penarikan Anda dalam bentuk cek yang dibayarkan ke akun baru Anda.
Dengan kata lain, cek tersebut tidak dibayarkan kepada pemilik akun, melainkan dibayarkan ke akun baru di lembaga keuangan yang akan menerima dana. Akibatnya, tidak ada pajak yang dipotong dari jumlah transfer. Namun, kekurangan dari metode ini adalah pemilik rekening bertanggung jawab untuk menerima cek dan menyetorkannya ke bank penerima.
Rollover 60 Hari
Jika distribusi dari IRA atau program pensiun dibayarkan langsung ke pemilik akun, dana tersebut harus disetorkan ke IRA atau program pensiun dalam waktu 60 hari. Pajak akan dipotong dari distribusi dari rencana pensiun, yang biasanya 20% dari jumlah distribusi. 20% yang dipotong oleh IRS akan dikembalikan kepada pembayar pajak saat mereka mengajukan pajak untuk tahun pajak tersebut.
Namun, pemegang akun masih perlu menyetor 100% dari saldo yang ditarik dalam waktu 60 hari. Dengan kata lain, pemilik akun harus memberikan tambahan 20% untuk memastikan bahwa jumlah penuh yang ditarik kembali disimpan dalam batas 60 hari.
Jika semua atau sebagian dana tidak disimpan dalam waktu 60 hari, itu akan dihitung sebagai distribusi.Akibatnya, pemilik akun harus membayar pajak penghasilan atas jumlah tersebut.Selain itu, jika pemilik akun berusia di bawah 59½, IRS akan mengenakan denda pajak sebesar 10% pada dana mana pun yang tidak disetorkan ulang ke IRA.
Transfer Wali Amanat
Transfer wali-ke-wali — atau transfer langsung — adalah ketika distribusi tidak dibayarkan langsung ke pemegang rekening, dan pemegang rekening juga tidak menerima cek yang dibayarkan ke rekening baru.
Pemilik akun akan meminta lembaga keuangan yang memegang IRA yang ada untuk melakukan transfer langsung dari IRA yang ada atau 401 (k) ke IRA lain atau rencana pensiun.Dengan transfer wali-ke-wali amanat, tidak ada pajak yang dipotong dari jumlah transfer.Selain itu, transfer tidak dihitung sebagai distribusi, artinya jumlah tersebut tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak.
Transfer langsung antara dua wali — atau lembaga keuangan — adalah metode teraman untuk memindahkan dana IRA dari satu rekening pensiun ke rekening pensiun lainnya.
Jenis Akun Pensiun yang Memenuhi Syarat
Perpindahan langsung atau transfer dari program pensiun yang memenuhi syarat terjadi ketika administrator program pensiun membayar hasil program secara langsung ke paket lain atau IRA.IRS memberikan panduan untuk persyaratan rencana umum yang memenuhi syarat.
Secara umum, program pensiun yang memenuhi syarat memenuhi persyaratan Internal Revenue Code Bagian 401 (a) dan dengan demikian memenuhi syarat untuk menerima manfaat pajak tertentu. Program tersebut biasanya tersedia dalam dua bentuk: program imbalan pasti, seperti program pensiun , dan program iuran pasti, seperti program 401 (k).Rencana saldo kas adalah gabungan dari keduanya.5
Contoh program pensiun yang memenuhi syarat meliputi:
- 401 (k) rencana
- Rencana pembagian keuntungan
- 403 (b) rencana
- 457 rencana
- Rencana pembelian uang
- Rencana kepemilikan saham karyawan ( ESOP )
- Pengurangan Gaji Pensiun Pegawai yang Disederhanakan (SARSEP)
- Pensiun Karyawan yang Disederhanakan ( SEP )
- Rencana Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan ( SEDERHANA )