Pengembangan ke surplus pemegang polis
Apa Pengembangan ke surplus pemegang polis?
Perkembangan surplus pemegang polis adalah rasio perkembangan cadangan kerugian perusahaan asuransi terhadap surplus pemegang polisnya. Perkembangan rasio surplus pemegang polis menunjukkan apakah perusahaan menyisihkan sejumlah dana yang sesuai sebagai cadangan kerugian.
Rasio juga merupakan indikator apakah surplus pemegang polisnya (kekayaan bersih perusahaan asuransi) dibesar-besarkan atau diremehkan.
Poin Penting
- Perkembangan surplus pemegang polis adalah rasio perkembangan cadangan kerugian perusahaan asuransi terhadap surplus pemegang polisnya.
- Surplus pemegang polis adalah selisih antara aset perusahaan asuransi dikurangi kewajibannya.
- Perkembangan rasio surplus pemegang polis menunjukkan jika perusahaan asuransi menyisihkan sejumlah dana yang sesuai sebagai cadangan kerugian.
Memahami Perkembangan hingga Kelebihan Pemegang Polis
Surplus pemegang polis adalah selisih antara aset perusahaan asuransi dikurangi kewajibannya. Surplus pemegang polis membantu mengukur kesehatan keuangan perusahaan asuransi. Perusahaan asuransi menyisihkan cadangan jika mereka perlu membayar klaim kepada pelanggan atau pemegang polis mereka.
Klaim asuransi adalah permintaan pemegang polis untuk mendapatkan kompensasi atas kerugian finansial dari peristiwa yang ditanggung dalam polis asuransi. Surplus pemegang polis dianggap sebagai penyangga tambahan modal atau uang yang dapat digunakan untuk membayar klaim jika cadangan tidak mencukupi.
Pengembangan surplus pemegang polis membantu untuk menentukan apakah perusahaan asuransi memiliki jumlah cadangan berlebih atau jika perusahaan memiliki cadangan yang tidak mencukupi. Perkembangan rasio surplus pemegang polis sering dihitung selama beberapa periode waktu untuk melihat apakah perusahaan asuransi secara konsisten melebih-lebihkan atau mengecilkan cadangannya. Jika perkembangan rasio surplus pemegang polis meningkat dari tahun ke tahun, hal tersebut mungkin merupakan indikasi perusahaan asuransi sengaja memperkuat cadangan kerugiannya (overstating), sedangkan penurunan rasio dapat mengindikasikan bahwa cadangannya sedang dikecilkan.
Surplus pemegang polis mengacu pada sisa aset perusahaan asuransi, setelah dikurangi semua kewajibannya untuk dapat memberikan manfaat yang diharapkan kepada pemegang polis. Ini adalah kekayaan bersih perusahaan asuransi, seperti yang ditunjukkan dalam laporan keuangannya. Surplus juga dianggap sebagai dukungan keuangan yang melindungi pemegang polis dari kesulitan yang tidak terduga. Beberapa perusahaan memasukkan akun berikut dalam surplus pemegang polis mereka:
- Kepentingan minoritas, yaitu kepentingan atau kepemilikan kurang dari 50% pada perusahaan lain
- Ekuitas pemegang saham terdiri dari saham biasa, pendapatan komprehensif lain, tambahan modal disetor (atau uang yang dibayarkan dari investor untuk saham), dan laba ditahan (atau akumulasi laba); Namun, ekuitas tidak boleh memasukkan kepentingan minoritas
- Pengganti ekuitas, khususnya modal hibrida, yang mungkin memiliki elemen saham dan obligasi
Manfaat Pengembangan untuk Surplus Pemegang Polis
Regulator mengawasi perusahaan asuransi untuk memastikan bahwa mereka tidak menghadapi risiko bangkrut , dan salah satu metode yang mereka gunakan untuk memantau sejumlah besar perusahaan asuransi adalah meninjau rasio keuangan. Dengan demikian, perusahaan asuransi memiliki insentif untuk memastikan bahwa rasio mereka tidak dianggap tidak biasa, dan dengan demikian akan mengelola cadangan kerugian mereka agar tidak menarik perhatian.
Memahami cadangan kerugian akan menghasilkan lebih banyak pendapatan dari surplus pemegang polis, tetapi lebih sedikit pendapatan dari cadangan. Pengelolaan cadangan kerugian perusahaan asuransi membantu perusahaan memuluskan pendapatannya dan kurang menarik perhatian dari regulator. Kesalahan cadangan kerugian (overstating dan understating) berkorelasi dengan aktivitas pendapatan perusahaan asuransi. Penanggung yang terlibat dalam aktivitas investasi berisiko lebih cenderung melaporkan lebih banyak kesalahan cadangan kerugian.
Menganalisis perusahaan asuransi melibatkan peninjauan rasio keuangannya untuk menentukan bagaimana rasio tersebut berubah dari waktu ke waktu, serta bagaimana rasio tersebut dibandingkan dengan perusahaan asuransi serupa. Jika perkembangan perusahaan terhadap rasio surplus pemegang polis rendah, analisis lebih lanjut harus fokus pada lini bisnis mana yang paling bermasalah. Rasio tersebut dapat dihitung ulang untuk setiap lini bisnis.