Ensiklopedia keuangan

Anuitas Tertunda

Apa Anuitas Tertunda?

Anuitas tertunda adalah anuitas di mana pembayaran pertama tidak segera dibayarkan, seperti dalam anuitas langsung. Anuitas tertunda, lebih dikenal sebagai anuitas yang ditangguhkan, adalah jenis anuitas seumur hidup yang menjamin aliran pembayaran tunai yang andal kepada penerima dana sampai mati. Setelah kematian annuitant, manfaat tunai dapat ditransfer ke penerima atau real tergantung pada opsi yang dipilih oleh pembeli.

Anuitas tertunda berbeda dari kebanyakan anuitas dalam cara pembayaran premi ke dalamnya, dan bagaimana serta kapan penarikan dilakukan. Anuitas yang tertunda dapat didanai melalui kontribusi bulanan atau pembayaran sekaligus. Bagaimanapun, penarikan tidak terjadi langsung setelah pendanaan, seperti dengan anuitas langsung. Dalam beberapa kasus, anuitas tertunda dapat digunakan sebagai metode uang parkir untuk digunakan di masa mendatang dengan manfaat perlakuan pajak anuitas.

Poin Penting

  • Anuitas tertunda adalah anuitas di mana pembayaran pertama tidak segera dibayarkan, seperti dalam anuitas langsung.
  • Anuitas tertunda — juga dikenal sebagai anuitas yang ditangguhkan — adalah jenis anuitas seumur hidup yang menjamin aliran pembayaran tunai yang andal kepada seorang annuitant sampai kematian.
  • Setelah kematian annuitant, manfaat tunai dapat ditransfer ke penerima atau real tergantung pada opsi yang dipilih oleh pembeli.

Bagaimana Anuitas Tertunda Bekerja

Anuitas tertunda tumbuh selama fase akumulasi (juga dikenal sebagai fase penangguhan) dan memberikan manfaat dalam fase distribusi. Beberapa anuitas tertunda atau ditangguhkan memungkinkan pembayaran premi tunggal yang akan tumbuh selama fase akumulasi ( anuitas tangguhan premi tunggal ). Dalam anuitas tangguhan premi fleksibel, pembeli anuitas dapat melakukan pembayaran tambahan selama fase akumulasi setelah melakukan pembayaran premi awal. 

Pembeli anuitas tertunda tidak perlu mengubah uang dalam anuitas menjadi serangkaian pembayaran pendapatan. Uang dapat ditarik sesuai kebutuhan, dalam pembayaran sekaligus, atau ditransfer ke akun atau anuitas lain. Ketika anuitas tertunda digunakan dengan cara ini, pembeli anuitas tetap memegang kendali atas uang, daripada terkunci dalam pembayaran dengan memulai penarikan dalam fase distribusi atau anuitisasi .

Jenis Anuitas Tertunda

Anuitas tertunda dapat datang dalam berbagai jenis tergantung pada kebutuhan pembeli.

  • Sebuah tertunda anuitas tetap (lebih dikenal sebagai anuitas ditangguhkan tetap) memiliki fungsi yang serupa dengan sertifikat deposito, kecuali bahwa pajak atas bunga ditangguhkan sampai penarikan. Biasanya, penulis anuitas akan menentukan tingkat bunga jaminan yang akan dibayar oleh anuitas.
  • Sebuah variabel tertunda anuitas (lebih dikenal sebagai variabel ditangguhkan anuitas) mirip dengan membeli reksa dana di tingkat pengembalian yang akan tergantung pada kinerja kelompok sub-rekening. Anuitas seperti itu bisa lebih berisiko dan lebih mahal.
  • Sebuah anuitas umur panjang bekerja seperti anuitas hidup normal tetapi cenderung mulai lebih lambat dari usia pensiun khas. Produk bertindak seperti asuransi umur panjang di mana pembayaran mungkin tidak dimulai sampai aset pensiunan lainnya dihabiskan.

Pertimbangan Khusus

Meskipun anuitas tertunda memungkinkan pembayaran tunai ditransfer ke penerima setelah kematian pemilik anuitas, aturan baru mulai berlaku pada tahun 2020 untuk akun pensiun.

Dengan berlalunya Undang-Undang  distribusi minimum yang diperlukan  dari IRA yang diwariskan, dieliminasi. Di bawah keputusan baru, penerima manfaat non-pasangan yang mewarisi akun IRA harus menarik 100% dana dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemiliknya. Rekening pensiun yang memiliki anuitas di dalamnya juga harus diuangkan dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemiliknya berdasarkan keputusan tersebut.

Kabar baiknya adalah jika Anda memiliki anuitas dalam rencana pensiun yang disponsori perusahaan Anda, seperti 401 (k), aturan baru memungkinkan Anda memindahkan anuitas 401 (k) ke rencana perusahaan baru Anda jika Anda berganti pekerjaan. Namun, undang-undang baru menghilangkan beberapa risiko hukum bagi perusahaan asuransi dan penyedia anuitas dengan mengurangi kemampuan pemegang rekening untuk menuntut mereka jika mereka tidak dapat memenuhi pembayaran anuitas.

Referensi cepat

Harap perhatikan bahwa aturan lain mulai berlaku sebagai akibat dari SECURE Act yang tidak disebutkan di sini. Penting untuk berkonsultasi dengan profesional keuangan untuk meninjau perubahan pada akun pensiun dan membuat penyesuaian yang diperlukan pada rencana keuangan jangka panjang Anda.

Contoh Anuitas Tertunda

Jika Steve mendanai anuitas dengan pembayaran premi dan menerima pembayaran lima tahunan sebesar $ 1.000 pada akhir setiap tahun mulai tahun ini, pembayaran ini akan dianggap sebagai anuitas biasa.

Sebaliknya, jika lima pembayaran ditangguhkan selama 10 tahun, instrumen ini diklasifikasikan sebagai anuitas tertunda. Untuk menentukan nilai bersih sekarang dari anuitas tertunda, pembayaran harus didiskontokan ke tahun nol (saat ini). Dengan kata lain, nilai sekarang dari anuitas mengacu pada jumlah uang yang akan dibutuhkan saat ini untuk mendanai serangkaian pembayaran anuitas di masa depan.