Rencana Kompensasi yang Ditangguhkan vs. 401 (k) s

Rencana kompensasi yang ditangguhkan menawarkan pilihan tambahan bagi karyawan dalam perencanaan pensiun dan sering digunakan untuk melengkapi partisipasi dalam program 401 (k). Kompensasi yang ditangguhkan hanyalah sebuah rencana di mana seorang karyawan menunda menerima sebagian dari kompensasinya sampai tanggal tertentu di masa depan.

Misalnya, pada usia 55 tahun dan berpenghasilan $ 250.000 setahun, seseorang mungkin memilih untuk menangguhkan kompensasi tahunan sebesar $ 50.000 per tahun selama 10 tahun ke depan hingga pensiun pada usia 65 tahun.

Apa Rencana Kompensasi yang Ditangguhkan vs. 401 (k) s?

Dana kompensasi yang ditangguhkan kemudian disisihkan dan dapat memperoleh pengembalian investasi sampai waktu yang ditentukan untuk dibayarkan kepada karyawan.Pada saat penangguhan, karyawan membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas penghasilan yang ditangguhkan sama seperti pada sisa penghasilannya tetapi tidak harus membayar pajak penghasilan atas kompensasi yang ditangguhkan sampai dana tersebut benar-benar diterima.1

Poin Penting

  • Eksekutif bergaji tinggi sering memilih rencana kompensasi yang ditangguhkan.
  • Rencana kompensasi yang ditangguhkan umumnya tidak dapat diakses dan merugikan dalam hal likuiditas.
  • Tidak seperti banyak rencana 401 (k), rencana kompensasi yang ditangguhkan tidak dapat dijadikan pinjaman.

Keuntungan dari Rencana Kompensasi yang Ditangguhkan

Rencana kompensasi yang ditangguhkan paling sering digunakan oleh eksekutif bergaji tinggi yang tidak membutuhkan total kompensasi tahunan mereka untuk hidup dan ingin mengurangi beban pajak mereka. Rencana kompensasi yang ditangguhkan mengurangi pendapatan kena pajak individu selama penangguhan.

Mereka juga dapat mengurangi eksposur terhadap pajak minimum alternatif (AMT) dan meningkatkan ketersediaan pengurangan pajak. Idealnya, pada saat individu menerima kompensasi yang ditangguhkan, seperti di masa pensiun, total kompensasi mereka akan memenuhi syarat untuk braket pajak yang lebih rendah, sehingga memberikan penghematan pajak .

Bagaimana 401 (k) Rencana Berbeda

Salah satu alasan rencana kompensasi yang ditangguhkan sering digunakan untuk melengkapi 401 (k) atau akun pensiun individu (IRA) adalah bahwa jumlah uang yang dapat ditangguhkan ke dalam rencana jauh lebih besar daripada yang diperbolehkan untuk kontribusi 401 (k), naik hingga 50% dari kompensasi.Kontribusi tahunan maksimum yang diizinkan untuk akun 401 (k), pada tahun 2020 dan 2021, adalah $ 19.500.

Keuntungan lain dari rencana kompensasi yang ditangguhkan adalah beberapa menawarkan pilihan investasi yang lebih baik daripada kebanyakan rencana 401 (k). Rencana kompensasi yang ditangguhkan memiliki kerugian dalam hal likuiditas. Biasanya, dana kompensasi yang ditangguhkan tidak dapat diakses, dengan alasan apapun, sebelum tanggal distribusi yang ditentukan. Tanggal distribusi, yang mungkin pada saat pensiun atau setelah beberapa tahun tertentu, harus ditentukan pada saat rencana dibuat dan tidak dapat diubah. Dana kompensasi yang ditangguhkan juga tidak dapat dipinjam.

Mayoritas dari 401 (k) akun dapat dipinjam, dan dalam kondisi kesulitan keuangan tertentu — seperti biaya pengobatan yang besar dan tidak terduga atau kehilangan pekerjaan Anda — dana bahkan dapat ditarik lebih awal. Selain itu, tidak seperti paket 401 (k), ketika dana diterima dari skema kompensasi yang ditangguhkan, dana tersebut tidak dapat digulirkan ke akun IRA.

Referensi cepat

Rencana kompensasi yang ditangguhkan kurang aman dari rencana 401 (k).

Risiko Kehilangan

Kemungkinan penyitaan adalah salah satu risiko utama dari rencana kompensasi yang ditangguhkan, sehingga secara signifikan kurang aman daripada rencana 401 (k). Rencana kompensasi yang ditangguhkan didanai secara informal. Pada dasarnya hanya ada janji dari pemberi kerja untuk membayar dana yang ditangguhkan, ditambah pendapatan investasi apa pun, kepada karyawan pada waktu yang ditentukan. Sebaliknya, dengan 401 (k) ada akun yang didirikan secara formal.

Sifat informal dari program kompensasi yang ditangguhkan menempatkan karyawan pada posisi sebagai salah satu kreditor pemberi kerja. Paket 401 (k) diasuransikan secara terpisah.

Sebaliknya, jika pemberi kerja bangkrut, tidak ada jaminan bahwa karyawan akan menerima dana kompensasi yang ditangguhkan. Karyawan dalam situasi itu hanyalah kreditor perusahaan, orang yang berdiri di antrean di belakang kreditor lain, seperti pemegang obligasi dan pemegang saham preferen .

Menggunakan Rencana Kompensasi yang Ditangguhkan dengan Bijak

Secara umum menguntungkan bagi karyawan untuk menangguhkan kompensasi untuk menghindari semua pendapatan yang ditangguhkan didistribusikan pada saat yang sama, karena ini biasanya menghasilkan karyawan yang menerima cukup uang untuk menempatkan mereka pada kelompok pajak tertinggi untuk tahun itu.

Idealnya, jika opsi tersedia melalui program pemberi kerja, karyawan sebaiknya menetapkan pendapatan yang ditangguhkan setiap tahun untuk didistribusikan di tahun yang berbeda. Misalnya, daripada menerima kompensasi tangguhan senilai 10 tahun sekaligus, individu biasanya lebih baik menerima distribusi tahun demi tahun selama periode 10 tahun berikutnya.

Penasihat keuangan biasanya menyarankan untuk menggunakan rencana kompensasi yang ditangguhkan hanya setelah memberikan kontribusi semaksimal mungkin untuk rencana 401 (k) — dan hanya jika perusahaan tempat seseorang dipekerjakan dianggap sangat kuat secara finansial.