Keamanan tertutup

Apa Keamanan tertutup?

Sekuritas yang dilindungi adalah mereka yang tunduk pada pengecualian yang diberlakukan oleh pemerintah federal dari pembatasan dan peraturan negara. Sebagian besar saham yang diperdagangkan di AS adalah sekuritas tertutup.

The  National Perbaikan Pasar Securities Act, yang menggantikan peraturan negara,, ditetapkan apa yang merupakan keamanan tertutup, yang juga disebut “keamanan tertutup federal.”

Sekuritas yang dilindungi dikembangkan untuk menstandarisasi peraturan dan pengarsipan keamanan di seluruh AS, daripada membuat perusahaan individu mendaftar, mengajukan, dan mematuhi peraturan negara bagian yang berbeda. Biaya kepatuhan sangat bervariasi di setiap negara bagian. Menurut Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC), biaya tersebut serendah $ 100 dan 0,1% dari nilai sekuritas yang dijual di Texas, hingga biaya $ 1.000 sederhana untuk yang ditawarkan di Florida.

Memahami Efek Yang Termasuk

Undang-undang tersebut berlaku untuk sekuritas yang terdaftar di bursa publik seperti Bursa Efek New York, Bursa Efek Amerika, dan Pasar Nasional Nasdaq, atau bursa nasional mana pun dengan standar pencatatan serupa. Saham yang diperdagangkan pada tingkatan tertentu di Pacific Exchange, Philadelphia Stock Exchange, dan Chicago Board Options Exchange diklasifikasikan sebagai sekuritas tertutup, seperti opsi yang terdaftar di International Securities Exchange.

Sekuritas yang termasuk juga termasuk yang diterbitkan oleh perusahaan investasi yang terdaftar atau telah mengajukan pernyataan pendaftaran di bawah  Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940. Penunjukan sekuritas yang tercakup meluas ke penjualan sekuritas tersebut kepada pembeli yang memenuhi syarat sebagaimana ditentukan oleh SEC.

Menurut jenis sekuritas, definisi tersebut mencakup saham di perusahaan, termasuk  tanda terima penyimpanan Amerika , yang diperoleh pada atau setelah 1 Januari 2011, atau salah satu jenis sekuritas yang diperoleh melalui  rencana investasi kembali dividen  pada atau setelah 1 Januari 2012. Ini mencakup dua kelas obligasi, derivatif, dan opsi: varietas kurang kompleks yang dibeli pada atau setelah 1 Januari 2014, dan jenis kompleks yang dibeli pada atau setelah 1 Januari 2016.

Perlakuan Pajak

Pialang harus mengungkapkan kepada Internal Revenue Service dasar biaya yang disesuaikan dari sekuritas yang dilindungi ketika mereka dijual. Ini harus dilaporkan pada  Formulir 1099-B. Wajib pajak yang menjual sekuritas tertutup juga harus melaporkan transaksi dengan pengajuan pajak mereka.

Kriteria lain mulai berlaku. Saham Perusahaan yang diperoleh mulai tahun 2011, serta saham dalam rencana penanaman kembali dividen dan saham reksa dana yang dibeli pada tahun 2012 dan setelahnya, ditetapkan sebagai sekuritas yang dilindungi. Ini berarti bahwa banyak obligasi, wesel, komoditas, dan opsi yang dibeli mulai tahun 2013 dan seterusnya juga diklasifikasikan sebagai sekuritas yang dilindungi. Efek-efek yang dibeli sebelum tanggal-tanggal tersebut adalah  sekuritas  yang tidak tercakup yang dasar biaya penyesuaiannya tidak dilaporkan pada saat dijual.

Jika sekuritas yang dilindungi dan sekuritas yang tidak tercakup berada dalam akun investasi yang sama, mereka akan diperlakukan secara terpisah untuk tujuan pajak.