Ensiklopedia keuangan

Negara dengan tarif pajak perusahaan tertinggi dan terendah

Tarif pajak perusahaan tertinggi di dunia adalah milik Uni Emirat Arab (UEA), dengan tarif pajak 2019 hingga 55%, menurut KPMG. Negara lain di daftar teratas termasuk Brasil (34%), Venezuela (34%), Prancis (31%), dan Jepang (30,62%).

Sepuluh negara mengenakan pajak perusahaan 0%:

  • Anguilla
  • Bahama
  • Bahrain
  • Bermuda
  • Pulau cayman
  • Guernsey
  • Pulau manusia
  • Jersey
  • Kepulauan Turks dan Caicos
  • Vanuatu

Tarif pajak perusahaan rata-rata global adalah 23,79%.

Apa Negara dengan yang tertinggi?

  • Uni Emirat Arab, Brasil, Venezuela, Prancis, dan Jepang melaporkan beberapa tarif pajak perusahaan tertinggi di dunia.
  • Sepuluh negara dengan tarif pajak perusahaan terendah termasuk Anguilla, Bahamas, Bahrain, Bermuda, Cayman Islands, Guernsey, Isle of Man, Jersey, Turks and Caicos Islands, dan Vanuatu.
  • Bermuda, Bahama, dan Kepulauan Cayman menarik bagi banyak pengusaha dan bisnis AS karena tarif pajak 0% mereka dikombinasikan dengan penataan sederhana untuk mendirikan bisnis lepas pantai.

Tarif Pajak Perusahaan Rendah 

Selain sebagian besar negara Karibia tanpa pajak perusahaan, banyak negara di Eropa Timur memiliki tarif pajak perusahaan yang lebih rendah dari rata-rata, termasuk:

  • Hongaria 9%
  • Montenegro 9%
  • Andorra 10%
  • Bosnia dan Herzegovina 10%
  • Bulgaria 10%
  • Gibraltar 10%
  • Makedonia 10%
  • Moldova 12%
  • Siprus 12,5%
  • Irlandia 12,5%
  • Liechtenstein 12,5%
  • Albania 15%

Berdasarkan wilayah, Eropa memiliki tarif pajak perusahaan terendah sebesar 19,35%, lebih rendah dari rata-rata tarif pajak di Asia (21,09%), Amerika (27,21%), dan Afrika (28,24%). 

Bahama menawarkan keuntungan pajak yang diperluas karena mereka tidak mengenakan pajak atas keuntungan, dividen, atau  pendapatan pribadi. Itu juga kekurangan  capital gain, warisan, hadiah, dan pajak pengangguran.

Beberapa persyaratan pajak yang memang ada termasuk biaya perizinan usaha  dan beberapa pajak properti, serta pajak pertambahan nilai (PPN). Di Bahamas juga terdapat banyak insentif bagi investor internasional dan investor asing. Investor asing menikmati perisai privasi.

Negara ini juga menawarkan kerangka kerja yang mudah mengakomodasi untuk menyiapkan struktur bisnis yang dapat memanfaatkan tarif pajak perusahaan 0%.

Bermuda dan Kepulauan Cayman juga menawarkan keuntungan investasi internasional dan asing yang serupa dengan tarif pajak perusahaan 0%. Bersama-sama, Bahama, Bermuda, dan Kepulauan Cayman adalah tiga negara paling populer untuk investasi lepas pantai, yang membuatnya sangat menarik bagi pengusaha bisnis dan khususnya bisnis AS.

Tarif Pajak Perusahaan yang Tinggi 

Uni Emirat Arab memiliki tarif pajak perusahaan hingga 55%; namun, kerangka perpajakannya agak unik. Tarif pajak yang tinggi terutama hanya dibayarkan oleh perusahaan migas dan anak perusahaan bank asing. Ini karena secara federal negara membagi tanda kurung pajak dengan pendapatan untuk individu dan bisnis. Ini mengarah pada struktur pajak yang meliputi:

UEA memiliki ekonomi yang kuat dengan pendapatan per kapita yang relatif tinggi sekitar $ 74.035. Setelah sangat bergantung pada minyak, pemerintah telah melakukan diversifikasi ekonomi dari waktu ke waktu untuk memasukkan pariwisata, keuangan, manufaktur, dan transportasi udara.

Negara lain dengan tarif pajak perusahaan yang tinggi kurang sehat secara ekonomi. Venezuela memiliki tarif pajak perusahaan yang tinggi sebesar 34% pada tahun 2019, dan negara tersebut berada dalam krisis ekonomi, dengan prediksi tingkat inflasi sebesar sepuluh juta persen. Mencegah keruntuhan ekonomi membutuhkan reformasi yang signifikan. 

Brasil juga memiliki tarif pajak perusahaan yang tinggi sebesar 34%, dengan perekonomian yang rapuh. Real Brasil mudah berubah, dengan kelemahan terhadap dolar AS. Pertumbuhan produk domestik bruto (PDB) turun menjadi -3,3% pada tahun 2016 dan dilaporkan sekitar 1% untuk tahun 2017 dan 2018.

Bagaimana AS Membandingkan 

Dengan Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA) tahun 2017 , pajak perusahaan AS telah dipangkas dari 40% — tertinggi kedua di dunia pada tahun 2017 — menjadi 21% pada tahun 2018, di bawah rata-rata tarif pajak perusahaan global sebesar 23,79%. Penurunan tarif pajak perusahaan AS adalah salah satu penurunan paling dramatis di negara mana pun sejak awal abad ke-21. Hanya Kuwait, yang menurunkan tarif pajak perusahaannya dari 55% menjadi 15% pada 2009, mengalami perubahan persentase yang lebih besar.

Sebaliknya, Kanada membutuhkan waktu sembilan tahun untuk secara perlahan menurunkan tarif pajak perusahaannya dari 36,6% pada tahun 2003 menjadi 26,5%. Jepang juga secara perlahan menurunkan tarif pajak perusahaannya dari 42% pada tahun 2003 menjadi 30,62% pada tahun 2019.

Garis bawah

Ada banyak perdebatan — terutama di AS dengan partai Republik yang secara historis ramah pajak perusahaan berkuasa — mengenai apakah tarif pajak perusahaan yang lebih rendah memacu pertumbuhan ekonomi atau tidak. Sementara dampak TCJA pada ekonomi AS secara keseluruhan tidak akan diketahui untuk beberapa waktu, kemungkinan perusahaan AS akan terus memarkir uang di negara-negara bebas pajak seperti Bermuda, Bahamas, dan Kepulauan Cayman bahkan saat mereka menciptakan pekerjaan di AS