Cadangan klaim
Apa Cadangan klaim?
Cadangan klaim adalah cadangan uang yang disisihkan oleh perusahaan asuransi untuk membayar pemegang polis yang telah mengajukan atau diharapkan untuk mengajukan klaim yang sah atas polis mereka. Penanggung menggunakan dana tersebut untuk membayar klaim yang timbul yang belum diselesaikan.
Cadangan klaim juga dikenal sebagai cadangan neraca .
Poin Penting
- Cadangan klaim adalah dana yang disisihkan untuk pembayaran klaim yang timbul di masa mendatang yang belum diselesaikan.
- Cadangan klaim yang terutang adalah perkiraan aktuaria, karena jumlah yang harus dibayar atas klaim yang diberikan tidak diketahui sampai penyelesaian.
- Uang untuk cadangan klaim diambil dari sebagian pembayaran premi yang dilakukan oleh pemegang polis selama kontrak asuransi mereka.
- Cadangan klaim yang beredar dicatat sebagai kewajiban di neraca perusahaan.
Memahami Cadangan Klaim
Orang-orang membayar pertanggungan asuransi untuk melindungi diri mereka dari kerugian finansial. Sebagai imbalan untuk mengambil risiko ini, perusahaan yang menawarkan layanan tersebut membebankan premi asuransi kepada pelanggannya. Premi asuransi adalah jumlah uang yang dibayarkan individu atau bisnis untuk polis asuransi; premi asuransi dibayar dengan angsuran — bulanan atau setengah tahunan — atau dalam satu pembayaran di muka sebelum pertanggungan dimulai.
Saat menandatangani kontrak dengan pelanggan, perusahaan asuransi menerima tanggung jawab apa pun jika terjadi kejadian buruk yang merusak apa pun yang disepakati untuk diasuransikan. Menerima tanggung jawab berarti melakukan pembayaran kepada tertanggung asuransi ketika mereka mengajukan klaim yang sah.
Setiap tahun, perusahaan asuransi menangani klaim yang diajukan terhadap polis yang mereka jual. Misalnya, pemegang polis asuransi mobil yang terlibat dalam kecelakaan akan mengajukan klaim kepada penyedia asuransi mereka untuk mendapatkan penggantian atas segala kerusakan yang terjadi pada mobil mereka.
Beberapa klaim, seperti kerugian harta benda akibat kebakaran, dapat diperkirakan dengan mudah dan cepat diselesaikan. Lainnya, seperti kewajiban produk, lebih kompleks dan dapat diselesaikan lama setelah polis kedaluwarsa.
Cadangan klaim adalah uang yang disisihkan untuk klaim yang telah dilaporkan tetapi belum diselesaikan (RBNS) atau terjadi tetapi tidak dilaporkan (IBNR). Perusahaan asuransi akan menetapkan cadangan klaim untuk setiap file yang sesuai dengan deskripsi tersebut, yang mencerminkan estimasi terbaik dari jumlah penyelesaian akhirnya. Cadangan klaim yang terutang adalah perkiraan aktuaria, karena jumlah yang harus dibayar atas klaim yang diberikan tidak diketahui sampai penyelesaian.
Sebuah adjuster klaim bertanggung jawab untuk memperkirakan jumlah yang harus dibayar. Jumlah moneter dari cadangan klaim dapat dihitung secara subyektif, menggunakan penilaian penangan klaim, atau secara statistik, dengan mengevaluasi data masa lalu untuk memproyeksikan kerugian di masa depan.
Uang untuk cadangan klaim diambil dari sebagian pembayaran premi yang dilakukan oleh pemegang polis selama kontrak asuransi mereka.
Penting
Estimasi aktuaria dari jumlah yang akan dibayarkan atas klaim yang belum dibayar harus dievaluasi sehingga firma asuransi dapat menghitung labanya.
Pertimbangan Khusus
Mungkin sulit bagi perusahaan asuransi untuk menentukan secara akurat jumlah yang disisihkan untuk klaim. Tinjauan rutin membantu, meskipun itu tidak berarti bahwa dana yang memadai selalu dialokasikan. Perkiraan yang terlalu rendah dapat menjadi kejutan yang buruk bagi investor, mengikis kepercayaan dalam praktik akuntansi dan membebani harga saham perusahaan.
Klaim yang telah terjadi tetapi tidak dilaporkan (IBNR) sangat sulit untuk dinilai. Misalnya, pekerja mungkin menghirup asbes saat melakukan pekerjaan mereka tetapi mungkin tidak mengajukan klaim sampai setelah didiagnosis dengan penyakit 20 tahun setelah kejadian buruk itu terjadi.
Klaim Cadangan Pencatatan
Cadangan klaim yang beredar adalah provisi akuntansi yang dicatat sebagai kewajiban di neraca perusahaan. Mereka diklasifikasikan sebagai kewajiban karena harus diselesaikan di masa depan. Dengan kata lain, mereka adalah kewajiban finansial potensial kepada pemegang polis.
Cadangan klaim disesuaikan dari waktu ke waktu saat setiap kasus berkembang dan informasi baru diambil selama proses penyelesaian klaim. Jumlah total dana yang disisihkan untuk klaim adalah jumlah dari jumlah penyelesaian yang diharapkan dan setiap biaya yang dikeluarkan oleh firma asuransi selama proses penyelesaian, seperti biaya untuk penilai klaim, penyidik, dan bantuan hukum.
Contoh Cadangan Klaim
Perusahaan A menyediakan asuransi rumah bagi orang-orang yang tinggal di seluruh AS Sayangnya, badai besar akhirnya menghancurkan banyak properti yang diasuransikannya di Florida. Perusahaan A tahu bahwa ia akan menerima banyak klaim meskipun belum dilaporkan dan, sebagai hasilnya, menciptakan cadangan klaim, menyisihkan uang berdasarkan perkiraannya tentang berapa banyak yang menurutnya mungkin harus dibayarkan.