Rencana arus kas

24 Maret 2021 23:45

Spread the love

Apa Rencana arus kas?

Rencana arus kas, dalam asuransi, adalah rencana yang memungkinkan pemegang polis menggunakan arus kas mereka sendiri untuk membiayai premi asuransinya. Rencana arus kas juga dapat mengacu pada penilaian perusahaan asuransi terhadap arus kas, arus pendapatan, dan pengeluaran perusahaan, bersama dengan rencana untuk mengoordinasikan pembayaran premi asuransi. Namun, rencana arus kas juga dapat berhubungan dengan dokumen yang disatukan perusahaan untuk melacak arus kas, baik arus masuk maupun arus keluar, selama suatu periode. 

Poin Penting

  • Rencana arus kas dapat dilihat dalam konteks asuransi atau konteks umum.
  • Dalam konteks asuransi, rencana arus kas memungkinkan entitas membayar premi dalam interval kecil berdasarkan arus kas masuk. 
  • Rencana arus kas asuransi menguntungkan pemegang polis dan perusahaan asuransi berdasarkan peningkatan kemampuan pemegang polis untuk melakukan pembayaran. 
  • Dalam pengertian umum, rencana arus kas memungkinkan perusahaan untuk merencanakan kas masuk dan keluar untuk memastikannya dapat memenuhi pengeluaran. 
  • Aktivitas arus kas meliputi aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. 

Bagaimana Rencana Arus Kas Bekerja

Rencana arus kas dapat memberikan pembiayaan bagi pemegang polis dan perusahaan asuransi dengan membantu mereka memanfaatkan uang tunai dengan lebih baik. Pemegang polis dapat memperoleh lebih banyak bunga atas cadangan kas, dan arus kas bahkan dapat dihasilkan oleh polis itu sendiri, seperti yang biasa terjadi pada polis asuransi jiwa yang memiliki komponen investasi. Penanggung dapat dibayar dengan mencicil, tetapi tingkat pengumpulan mereka mungkin naik karena pembayaran reguler yang lebih kecil lebih terjangkau.

Di luar ruang lingkup asuransi, rencana arus kas adalah cara perusahaan dapat merencanakan dan mengelola kerugian dan keuntungan uang tunai untuk memastikan bahwa perusahaan dapat membayar biaya terkait bisnis saat terjadi. Manajemen arus kas yang baik adalah kunci untuk memastikan bisnis apa pun berjalan dengan lancar. Dengan mencocokkan pembayaran pengeluaran dengan proyeksi kas masuk, mereka dapat menggunakan modal kerja secara lebih efisien, dengan melakukan pembayaran selambat-lambatnya. Rencana arus kas dapat membantu bisnis mendapatkan bunga atas cadangan kas, dan mempertahankan bantalan likuiditas untuk pengeluaran tak terduga. Mereka juga dapat menunjukkan apakah arus kas operasi cukup untuk membuat pengeluaran modal, atau apakah lebih banyak modal perlu ditingkatkan.

Pertimbangan Khusus

Jenis aktivitas arus kas yang diperhitungkan dalam rencana arus kas adalah sebagai berikut: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Aktivitas operasi dapat mencakup uang tunai yang dihasilkan dari penjualan barang atau pembelian barang dagangan. Aktivitas investasi meliputi investasi jangka panjang, aset tetap, dan pokok pinjaman yang diberikan kepada entitas lain. Aktivitas pendanaan dianggap aktivitas kas yang terkait dengan kewajiban tidak lancar dan ekuitas pemilik, seperti jumlah pokok hutang jangka panjang, penjualan dan pembelian saham, dan pembayaran dividen. 

Referensi cepat

Rencana arus kas yang solid adalah cara terbaik untuk menghindari masalah arus kas, yang seringkali menjadi penyebab utama kehancuran perusahaan yang menjanjikan. 

Contoh Rencana Arus Kas

Asumsikan bahwa Perusahaan Z adalah perusahaan baru yang memproduksi aplikasi web dan telepon. Perusahaan Z mengharapkan akan menjual 40 aplikasi sebulan dengan harga masing-masing $ 5.000 dan akan membayar biaya tunai sekitar $ 50.000 di bulan tertentu, dan sekitar $ 100.000 di bulan lain. Perusahaan Z juga mengantisipasi bahwa mereka perlu membeli peralatan senilai $ 75.000 pada bulan Desember.

Perusahaan Z akan memulai proses perumusan rencana arus kas untuk memastikan bahwa itu mampu memenuhi tuntutan keuangan dari biaya terkait bisnis ini saat terjadi. Tanpa rencana arus kas yang solid, Perusahaan Z berisiko tidak dapat memenuhi permintaan keuangan ini dan dapat dipaksa untuk mengumpulkan modal dengan cepat — yang seringkali merupakan proses yang mahal, memecat karyawan, atau bahkan menghentikan operasi perusahaan.